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基金從業(yè)《基金法律法規(guī)》知識點:基金信息披露的含義與作用

來源: 正保會計網(wǎng)校論壇 編輯: 2016/06/06 19:43:32 字體:

基金信息披露是指基金市場上的有關(guān)當事人在基金募集、上市交易、投資運作等一系列環(huán)節(jié)中,依照法律法規(guī)規(guī)定向社會公眾進行的信息披露。

“陽光是最好的消毒劑”。依靠強制性信息披露,培育和完善市場運行機制,增強市場參與各方對市場的理解和信心,是世界各國(地區(qū))證券市場監(jiān)管的普遍做法,基金市場作為證券市場的組成部分也不例外。

(一)有利于投資者的價值判斷

在基金份額的募集過程中,基金招募說明書等募集信息披露文件向公眾投資者闡明了基金產(chǎn)品的風險收益特征及有關(guān)募集安排,投資者能據(jù)以選擇適合自己風險偏好和收益預期的基金產(chǎn)品。在基金運作過程中,通過充分披露基金投資組合、歷史業(yè)績和風險狀況等信息,現(xiàn)有持有人可以評價基金經(jīng)理的管理水平,了解基金投資是否符合基金合同的承諾,從而判定該基金產(chǎn)品是否值得繼續(xù)持有。

(二)有利于防止利益沖突與利益輸送

資本市場的基礎(chǔ)是信息披露,監(jiān)管的主要內(nèi)容之一就是對信息披露的監(jiān)管。相對于實質(zhì)性審查制度,強制性信息披露的基本推論是投資者在公開信息的基礎(chǔ)上“買者自慎”。它可以改變投資者的信息弱勢地位,增加資本市場的透明度,防止利益沖突與利益輸送,增加對基金運作的公眾監(jiān)督,限制和防范基金管理不當和欺詐行為的發(fā)生。

(三)有利于提高證券市場的效率

由于證券市場的信息不對稱問題,使投資者無法對基金進行有效甄別,也無法有效克服基金管理人的道德風險,高效率的基金無法吸引到足夠的資金進行投資,不能形成合理的資產(chǎn)配置機制。通過強制性信息披露,能迫使隱藏的信息得以及時和充分地公開,從而消除逆向選擇和道德風險等問題帶來的低效無序狀況,提高證券市場的效率。

(四)能有效防止信息濫用

如果法規(guī)不對基金信息披露進行規(guī)范,任由不充分、不及時、虛假的信息得以傳播,那么市場上便會充斥著各種猜測,投資者可能會受這種市場“噪聲”的影響而做出錯誤的投資決策,甚至給基金運作帶來致命性打擊,這將不利于整個行業(yè)的長遠發(fā)展。

基金從業(yè)2016年第三次預約考試時間為6月18日,正保會計網(wǎng)校為大家整理了基金從業(yè)《法律法規(guī)職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范》相關(guān)知識點,希望能幫助大家更好地學習基金從業(yè)!

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