出納的工作內(nèi)容有哪些?快來了解一下!
想要從事會計行業(yè),崗位的起步一般都是從出納開始做起的,因此很多想要從事財會行業(yè)的小白不知道出納崗位的工作職責是什么,為此小編為大家整理了相關出納崗位的工作職責,一起來看一下吧!
(一)出納人員的職責
1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務
2.管理庫存現(xiàn)金和銀行賬戶
3.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整
4.保管有關印章、空白票據(jù)
5.辦理外匯出納業(yè)務
ps:出納不得兼管會計稽核、會計檔案,以及收入、支出、費用、債權(quán)、債務等賬目登記工作。
(二)出納工作的具體流程
一、現(xiàn)金收付
1.現(xiàn)金收付當面點清,并應在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。
2.收到的現(xiàn)金存入銀行,現(xiàn)金不允許坐支——收支兩條線。
3.每日將收付款單據(jù)登記現(xiàn)金日記賬,做好每日現(xiàn)金盤點工作,做到賬賬相符、賬實相符。
4.大額現(xiàn)金支付業(yè)務,支付用轉(zhuǎn)賬或網(wǎng)銀辦理,特殊情況需審批。
5.員工借款無論金額多少,都須有單位審批權(quán)限人簽字批準并填列“借款單”借款,且要登記入賬,不得白條抵庫。
二、銀行處理
1.銀行有多個賬戶要分別登記銀行日記賬。
2.每日結(jié)出各銀行賬戶存款日記賬余額,且每日填報“資金日報表”,以便總經(jīng)理及財務負責人了解公司資金運作情況,以調(diào)度資金。
3.保管各種空白支票,不得隨意亂放。
4.月度終了,總賬、銀行日記賬余額與銀行對賬單余額進行核對,如不符,編制銀行余額調(diào)節(jié)表,調(diào)節(jié)相符。
三、支付、報銷審核
1、付款(或報銷)時,審核付款(或報銷)憑證手續(xù)或簽字是否齊全。
2、審核附在支付(或報銷)憑證后的原始單據(jù)是否有涂改,報銷金額是否正確、是否及時報銷,發(fā)票是否真實有效。
3、報銷內(nèi)容是否屬合理規(guī)定的報銷。
做出納最重要的是細心認真、耐心仔細,無論是銀行收支還是現(xiàn)金收支都不容許絲毫差錯,所以必須仔細認真,而在與各部門同時交流、與會計對接工作、配合審計工作的時候更是需要耐心仔細。做好出納工作,你將收獲許多。
看了以上內(nèi)容,相信大家對出納的相關的工作職責有了一定的認識,可是怎么干還是不太了解吧?為此網(wǎng)校針對想要從事出納崗位的小伙伴推出了零基礎會計就業(yè)晉升計劃(含就業(yè))和零基礎會計特訓計劃(不含就業(yè)),想要從事出納崗位的小伙伴看過來了!
相關推薦
10節(jié)職場小白進階課
全套會計實操精選課
10節(jié)實操&管理精選課
7天審計精選課