想做出納 出納的工作內(nèi)容不知道怎么能行？

想要從事會計(jì)行業(yè)，出納是第一步，因此必須要掌握出納的相關(guān)內(nèi)容，今天小編就帶大家了解一下出納的工作內(nèi)容、職責(zé)及工作流程，幫助大家更好的了解出納，一起來看一下吧！

（一）出納的工作內(nèi)容

1.辦理現(xiàn)金收付，審核審批相關(guān)單據(jù)

2.辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票

3.認(rèn)真登日記賬，保證日清月結(jié)

月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對于未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

4.保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券

5.審核報(bào)銷憑證

（二）出納人員的職責(zé)

1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

2.管理庫存現(xiàn)金和銀行賬戶

3.保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全與完整

4.保管有關(guān)印章、空白票據(jù)

5.辦理外匯出納業(yè)務(wù)

ps：出納不得兼管會計(jì)稽核、會計(jì)檔案，以及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬目登記工作。

（三）出納工作的具體流程

一、現(xiàn)金收付

1.現(xiàn)金收付當(dāng)面點(diǎn)清，并應(yīng)在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。

2.收到的現(xiàn)金存入銀行，現(xiàn)金不允許坐支——收支兩條線。

3.每日將收付款單據(jù)登記現(xiàn)金日記賬，做好每日現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。

4.大額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或網(wǎng)銀辦理，特殊情況需審批。

5.員工借款無論金額多少，都須有單位審批權(quán)限人簽字批準(zhǔn)并填列“借款單”借款，且要登記入賬，不得白條抵庫。

二、銀行處理

1.銀行有多個(gè)賬戶要分別登記銀行日記賬。

2.每日結(jié)出各銀行賬戶存款日記賬余額，且每日填報(bào)“資金日報(bào)表”，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。

3.保管各種空白支票，不得隨意亂放。

4.月度終了，總賬、銀行日記賬余額與銀行對賬單余額進(jìn)行核對，如不符，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)相符。

三、支付、報(bào)銷審核

1、付款（或報(bào)銷）時(shí)，審核付款（或報(bào)銷）憑證手續(xù)或簽字是否齊全。

2、審核附在支付（或報(bào)銷）憑證后的原始單據(jù)是否有涂改，報(bào)銷金額是否正確、是否及時(shí)報(bào)銷，發(fā)票是否真實(shí)有效。

3、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理規(guī)定的報(bào)銷。

做出納最重要的是細(xì)心認(rèn)真、耐心仔細(xì)，無論是銀行收支還是現(xiàn)金收支都不容許絲毫差錯(cuò)，所以必須仔細(xì)認(rèn)真，而在與各部門同時(shí)交流、與會計(jì)對接工作、配合審計(jì)工作的時(shí)候更是需要耐心仔細(xì)。做好出納工作，你將收獲許多。

看了以上內(nèi)容，相信大家對出納的工作內(nèi)容、工作職責(zé)及工作流程有了一定的認(rèn)識，可是怎么干還是不太了解吧？為此正保會計(jì)網(wǎng)校針對想要從事出納崗位的小伙伴推出了零基礎(chǔ)會計(jì)就業(yè)晉升計(jì)劃（含就業(yè)）和零基礎(chǔ)會計(jì)特訓(xùn)計(jì)劃（不含就業(yè)），想要從事出納崗位的小伙伴看過來了！

相關(guān)推薦

出納和會計(jì)的區(qū)別已經(jīng)為你整理好了 馬上查看

出納工資一般多少？