總賬會(huì)計(jì)每月的工作流程

很多人會(huì)問(wèn)到財(cái)務(wù)每個(gè)月的工作流程是什么？今天以總賬會(huì)計(jì)為例，給大家說(shuō)說(shuō)總賬會(huì)計(jì)每月工作流程是怎樣的。希望對(duì)大家有所幫助~

日常工作

1.審核采購(gòu)或各部門報(bào)銷的原始憑證

2.復(fù)核出納填制涉及收付款的記賬憑證

3.填制未涉及收付款的記賬憑證

4.登賬(或電腦審核及過(guò)賬)

5.查核科目匯總試算平衡。

月末工作

1、 對(duì)賬工作：

(1)賬證核對(duì)：是指會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證(原始憑證及記賬憑證)有關(guān)內(nèi)容金額核對(duì)相符。

(2)賬賬核對(duì)：是指總賬與明細(xì)賬的借貸發(fā)生額及余額核對(duì)相符。

(3)賬實(shí)核對(duì)：是指會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)實(shí)有數(shù)核對(duì)相符。

賬實(shí)核對(duì)一般有四個(gè)方面：現(xiàn)金日記賬余額與庫(kù)存實(shí)盤現(xiàn)金核對(duì)；銀行存款日記賬余額和銀行對(duì)賬單核對(duì)(可復(fù)核出納做的銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)解試算平衡)；總賬資產(chǎn)的發(fā)生額及余額和實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)賬實(shí)物盤點(diǎn)金額核對(duì)；應(yīng)收、預(yù)付、應(yīng)付、預(yù)收等與供貨商、客戶的往來(lái)款核對(duì)(至少一年一對(duì)賬)。

2、 關(guān)賬工作：(一般情況如下)

(1)結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)成本(工業(yè)涉及原材料及輔料---在產(chǎn)品—庫(kù)存商品的成本結(jié)轉(zhuǎn))、工業(yè)制造費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)分配；

(2)計(jì)提營(yíng)業(yè)中的涉及的各項(xiàng)稅費(fèi)；

(3)計(jì)提固定資產(chǎn)累計(jì)折舊(按部門分?jǐn)傎M(fèi)用)；

(4)計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)累計(jì)攤銷(按部門分?jǐn)傎M(fèi)用)；

(5)計(jì)提應(yīng)付職工薪酬(按部門分列費(fèi)用)；

(6)涉及的各項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用(按部門分列費(fèi)用)；

(7)調(diào)整盤盈盤虧的賬務(wù)處理；

(8)有關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn)(收入、成本、費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn))。

3、 編制報(bào)表：

(1)科目匯總表(或電腦賬的試算平衡表核查)；

(2)編制會(huì)計(jì)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表；

4、 納稅申報(bào)：

(1)時(shí)間：在次月1日到15日內(nèi)進(jìn)行上月的納稅申報(bào)；

(2)資料：基本信息情況表；增值稅申報(bào)表(分一般納稅人與小規(guī)模納稅人類別，一般納稅人涉及銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的附表)；季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表(每季的次月申報(bào)，分查賬征收與核定征收類別)；會(huì)計(jì)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表)；其他資料。

(3)申報(bào)方式：主要兩種，手工(稅務(wù)大廳申報(bào))和電子申報(bào)。

(4)電子申報(bào)流程：核定更新信息----填寫報(bào)表----發(fā)送報(bào)表----收取回執(zhí)----下載打印稅單(申報(bào)成功一周左右)。

5、 整理歸檔資料：

(1)打印整理會(huì)計(jì)憑證、裝訂憑證；

(2)打印整理會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作報(bào)表及納稅申報(bào)表、裝訂報(bào)表；

(3)裝訂增值稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)；

(4)銀行對(duì)賬單等其他資料。

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