出納崗位職責(zé)是什么？工作內(nèi)容有哪些？

出納是每個企業(yè)都會設(shè)立的崗位，也是大多數(shù)財(cái)務(wù)人員接觸的第一份基本工作，接下來一起來了解，出納崗位職責(zé)及工作內(nèi)容。

? 出納有哪些職能？

? 1. 收付職能

基本職能，往來款的收付，日常開支的報(bào)銷。

? 2. 反映職能

主要職能，賬上有多少錢？保險(xiǎn)柜里有多少現(xiàn)金？本月收進(jìn)來多少錢？本月付供應(yīng)商多少，工資多少，其他各項(xiàng)開支多少等。通過現(xiàn)金及銀行日記賬（有價(jià)證券）明細(xì)賬詳細(xì)的記錄反映出來，這樣就知道資金缺口有多大？下一步的用款計(jì)劃？

? 3. 監(jiān)督職能

銷售貨款是否該收回來款項(xiàng)？支付出去的貨款是不是按合同約定的時間付款的？

要對各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、貨幣資金的收付是否合理、合法、費(fèi)用的開支是否按照制度、流程手續(xù)是否齊全實(shí)行監(jiān)督。

? 4. 管理職能

參與企業(yè)資金計(jì)劃的管理，管好、用好貨幣資金；開源節(jié)流的管理；參與各項(xiàng)報(bào)銷制度的訂立與完善的管理。

? 出納人員的職責(zé)是什么？

? 1. 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

? 2. 管理庫存現(xiàn)金和銀行賬戶。

? 3. 保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全與完整。

? 4. 保管有關(guān)印章、空白票據(jù)。

? 5. 辦理外匯出納業(yè)務(wù)。

? 出納工作的基本原則有哪些？

內(nèi)部牽制原則

? 1. 出納不得兼管會計(jì)稽核、會計(jì)檔案，以及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬目登記工作。

? 2. 支票與預(yù)留銀行印鑒不能由同一人保管。

? 3. 支票簽發(fā)與支票審核不得由同一人辦理。

? 4. 企業(yè)財(cái)務(wù)專用章和人名章不得由同一人保管，不得由同一部門或同一個人辦理合同業(yè)務(wù)的全過程。

? 5. 貨幣資金的會計(jì)記錄與審核監(jiān)督職務(wù)分離。

錢賬分管原則

實(shí)行錢賬分管，主要是為了加強(qiáng)會計(jì)人員相互制約、相互監(jiān)督、相互核對、提高會計(jì)核算質(zhì)量，防止工作誤差和營私舞弊等行為。

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