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出納必備的6筆業(yè)務處理

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:吱嗷 2023/04/14 16:31:41  字體:

1.收到投資款

業(yè)務流程:投資人匯款-基本戶入賬-開具收款收據(jù)

工作內(nèi)容:出納通過公司網(wǎng)銀查詢是否入賬,并打印入賬憑證,核對付款賬號、入賬金額,審核無誤后,給對方開具收款收據(jù)。需在第一聯(lián)、第三聯(lián)加蓋“銀行收訖”章,將原始憑證交接給會計做賬。

2.收到備用金

業(yè)務流程:投資人匯款-基本戶入賬-開具收款收據(jù)

工作內(nèi)容:出收款收據(jù)一般為一式三聯(lián),第一聯(lián)為存根聯(lián);第二聯(lián)為交款人回執(zhí);開具收款收據(jù)需加蓋企業(yè)財務專用章;第三聯(lián)為會計記賬依據(jù)。出納清點好現(xiàn)金,開具收款收據(jù)后需在第一聯(lián)第三聯(lián)加蓋“現(xiàn)金收訖”章。將原始憑證交接給會計做賬。

3.報銷刻章費

業(yè)務流程:票據(jù)粘貼整理-填寫報銷單-審批簽字-出納付款

工作內(nèi)容:按照發(fā)票的類別及時間順序在粘貼單上呈魚鱗狀均勻粘貼。根據(jù)不同的費用類別,報銷票據(jù)的金額要分開填寫在相應的欄內(nèi)。報銷人將報銷單填寫、粘貼完之后,需找相關的領導在報銷單上簽字。出納收到報銷單時,必須核實報銷單的內(nèi)容,報銷手續(xù)是否完備,附件是否合法,金額是否正確。審核無誤后,請報銷人在右下角的“報銷人或領款人”處簽字,用現(xiàn)金付訖,最后在報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。將原始憑證交接給會計做賬。

4.銀行付員工借款

業(yè)務流程:填寫借款申請單-審批簽字-出納付款

工作內(nèi)容:借款人將借款單填寫之后,需找審批的領導簽字。出納收到借款單時,必須核實借款內(nèi)容,借款審批手續(xù)是否完備,金額是否正確。申核無誤之后,請借款人在右下角“借款人”處簽字,出納企業(yè)網(wǎng)銀支付需核對賬戶信息。以免匯錯賬戶。需在借款申批單上加蓋“銀行付訖”章,防止重復支付。將原始憑證交接給會計做賬。

5.現(xiàn)金付訖員工借款

業(yè)務流程:填寫借款申請單-審批簽字-出納付款

工作內(nèi)容:借款人將借款單填寫之后,需找審批的領導簽字。出納收到借款單時,必須核實借款內(nèi)容,借款審批手續(xù)是否完備,金額是否正確。審校無誤之后,請借款人在右下角“借款人”處簽字,出納用備用金付款給借款人需在借款審批單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章,防止重復支付。將原始憑證交接給會計做賬。

6.購買辦公品

業(yè)務流程:票據(jù)粘貼整理-填寫報銷單-審批簽字-出納付款

工作內(nèi)容:按照發(fā)票的類別及時間順序在粘貼單上呈魚鱗狀均勻粘貼。根據(jù)不同的費用類別,報銷票據(jù)的金額要分開填寫在相應的欄內(nèi)。報銷人將報銷單填寫、粘貼完之后,需找審批的領導簽字。出納收到報銷單時,必須核實報銷單的內(nèi)容,報銷手續(xù)是否完備,附件是否合法,金額是否正確。

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