各個(gè)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)的具體職責(zé)是什么？

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：張美好 2020/11/17 10:00:20　　字體：大小

作為預(yù)算執(zhí)行組織，企業(yè)生產(chǎn)、投資、采購(gòu)、人力資源、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等職能部門(mén)具體負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)涉及的財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合預(yù)算管理委員會(huì)做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)分析、控制、考核等工作。其主要負(fù)責(zé)人參與企業(yè)預(yù)算管理委員會(huì)的工作，并對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。

各個(gè)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)的具體職責(zé)：

（1）財(cái)務(wù)部

具體負(fù)責(zé)編制公司總預(yù)算，包括編制公司利潤(rùn)表預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算，成本費(fèi)用預(yù)算等；對(duì)各部門(mén)各單位的全面預(yù)算進(jìn)行審查、匯總、平衡，對(duì)編制及管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查。

（2）市場(chǎng)銷(xiāo)售部門(mén)

根據(jù)當(dāng)年?duì)I業(yè)狀況、市場(chǎng)反饋信息、下年市場(chǎng)分析預(yù)測(cè)、目標(biāo)銷(xiāo)售收入規(guī)劃、各種銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)計(jì)支出情況、下年的銷(xiāo)售利潤(rùn)率等情況編制預(yù)算期內(nèi)銷(xiāo)售品種、銷(xiāo)量、銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售費(fèi)用和現(xiàn)金收入等預(yù)算。

（3）技術(shù)部門(mén)

根據(jù)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)情況、技術(shù)改善完成情況、技術(shù)發(fā)展規(guī)劃目標(biāo)、市場(chǎng)情況、以及人力資源情況等確定預(yù)算期內(nèi)生產(chǎn)產(chǎn)品品種、標(biāo)準(zhǔn)耗費(fèi)定額等技術(shù)數(shù)據(jù)，為編制生產(chǎn)預(yù)算提供技術(shù)支持。

（4）生產(chǎn)部門(mén)

根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)算和庫(kù)存預(yù)算，確定預(yù)算期內(nèi)產(chǎn)品品種、生產(chǎn)數(shù)量等。也就是需要確定生產(chǎn)多少產(chǎn)品以及這些產(chǎn)品需要的人力資源數(shù)量、原材料數(shù)量等。

（5）采購(gòu)部門(mén)

根據(jù)原材料市場(chǎng)情況分析、預(yù)測(cè)采購(gòu)價(jià)格等，確定降低采購(gòu)成本的措施，并編制合理準(zhǔn)確的采購(gòu)預(yù)算，確定預(yù)算期的供貨單位、采購(gòu)物品價(jià)格等預(yù)算。

（6）人力資源部門(mén)

完成人工成本預(yù)算，并提出切實(shí)可行的績(jī)效考核制度，根據(jù)預(yù)算方案對(duì)企業(yè)人工成本進(jìn)行控制，協(xié)調(diào)預(yù)算編制過(guò)程中出現(xiàn)的有關(guān)問(wèn)題。

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