2016年12月30日，中國央行正式發(fā)布《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑報告管理辦法》，超出億萬中國人的想象，該管理辦法的出臺，宣示著持續(xù)22年的資本相對自由流動時代的結(jié)束，也預(yù)示著一個偷漏稅時代的終結(jié)。

修訂后的《管理辦法》將大額現(xiàn)金交易的人民幣報告標(biāo)準(zhǔn)由“20萬元”調(diào)整為“5萬元”，調(diào)整了金融機(jī)構(gòu)大額轉(zhuǎn)賬交易統(tǒng)計方式和可疑交易報告時限。對當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)報送大額交易報告。比如，自然人通過銀行機(jī)構(gòu)用人民幣現(xiàn)鈔購買美元現(xiàn)鈔，當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）的，辦理業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)需將此交易作為大額交易上報。

主要有以下幾點(diǎn)考慮：

首先，加強(qiáng)現(xiàn)金管理是反洗錢工作的重要內(nèi)容。國際上現(xiàn)金領(lǐng)域的反洗錢監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)大都比較嚴(yán)格。比如，美國、加拿大和澳大利亞的大額現(xiàn)金交易報告起點(diǎn)均為1萬美元（或等值外幣），而監(jiān)管部門為打擊特定領(lǐng)域的違法犯罪活動，依據(jù)法律授權(quán)還可以進(jìn)一步下調(diào)現(xiàn)金交易報告標(biāo)準(zhǔn)。

其次，非現(xiàn)金支付工具的普及、發(fā)展和創(chuàng)新便利了非現(xiàn)金交易，居民的現(xiàn)金使用偏好正逐步發(fā)生轉(zhuǎn)變，正常的支付需求通過非現(xiàn)金支付工具可以得到更加快捷、安全的滿足，這為強(qiáng)化現(xiàn)金管理提供了有利的條件

最后，我國反腐敗、稅收、國際收支等領(lǐng)域的形勢發(fā)展也要求加強(qiáng)現(xiàn)金管理，防范利用大額現(xiàn)金交易從事腐敗、偷逃稅、逃避外匯管理等違法活動的風(fēng)險。

制定這些條款的出發(fā)點(diǎn)就是，防止兌換美元取現(xiàn)，防止將美元匯兌出境。新規(guī)還明確以“合理懷疑”為基礎(chǔ)開展可疑交易報告工作。

一是金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將可疑交易監(jiān)測工作貫穿于金融業(yè)務(wù)辦理的各個環(huán)節(jié)。金融機(jī)構(gòu)既要在客戶身份識別過程中采取合理措施識別可疑交易線索，也要通過對交易數(shù)據(jù)的篩選、審查和分析，發(fā)現(xiàn)客戶、資金或其他資產(chǎn)和交易是否與洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動有關(guān)。對于進(jìn)行中的交易或者客戶試圖開展的交易，金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)或有合理理由懷疑其涉及洗錢、恐怖融資的，也應(yīng)當(dāng)提交可疑交易報告。

二是金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)同時關(guān)注客戶的資金或資產(chǎn)是否與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關(guān)。資產(chǎn)包括但不限于銀行存款、匯款、旅行支票、郵政匯票、保單、提單、倉單、股票、債券、匯票和信用證，房屋、車輛、船舶、貨物、其他以電子或者數(shù)字形式證明資產(chǎn)所有權(quán)、其他權(quán)益的法律文件、證書等。

三是金融機(jī)構(gòu)提交可疑交易報告，沒有資金或資產(chǎn)價值大小的起點(diǎn)金額要求。如涉嫌恐怖融資活動的資金交易可能金額較小，但按照《管理辦法》，金融機(jī)構(gòu)仍應(yīng)當(dāng)提交可疑交易報告。

四是金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時間報送可疑交易報告?！豆芾磙k法》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)“在按本機(jī)構(gòu)可疑交易報告內(nèi)部操作規(guī)程確認(rèn)為可疑交易后，及時提交可疑交易報告，最遲不超過5個工作日”。

為執(zhí)行這些要求，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《管理辦法》，制定可疑交易報告制度和操作規(guī)程，為可疑交易報告工作提供充足的人力保障和資源支持，建立健全自主定義的交易監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)，建立功能完善、運(yùn)行良好的監(jiān)測系統(tǒng)，做好涉恐名單監(jiān)控，加強(qiáng)對系統(tǒng)預(yù)警的異常交易的人工分析、識別，保留相關(guān)工作記錄，并遵守保密要求等。

根據(jù)這一套標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不管你是一名、境外買房、留學(xué)，只要涉及到大額或者長期購匯的行為，都有可能被列入懷疑對象，你還敢洗錢、敢偷稅嗎？2016年國稅總局還發(fā)布公告稱《明年將清查全部銀行賬戶 你的財產(chǎn)將無所遁形》，從2017年1月1日起，600萬以上銀行賬戶全部清查，你的財產(chǎn)無處遁形。

與此同時，參與此次標(biāo)準(zhǔn)的104個國家和地區(qū)也會通過盡職調(diào)查程序識別中國稅收居民個人和企業(yè)在該國家和地區(qū)開立的賬戶，也會收集這些人的賬戶名稱、納稅人識別號、地址、賬號、余額、利息、股息以及出售金融資產(chǎn)的收入等信息，并與中方交換。

簡單點(diǎn)說吧，如果你是該在中國交稅的稅收居民，但你的收入儲存在海外賬戶里，以前中國稅務(wù)方面無法知悉，完成不了稅收程序。 可是現(xiàn)在，你能被海外那家銀行識別為中國的稅收居民了，它將會把你的信息轉(zhuǎn)交給了中國稅務(wù)方面，你就必須得按照中國方面的規(guī)定上交稅收了。

奈何你特朗普再提倡減稅，面對中國央行和稅務(wù)聯(lián)合調(diào)查，各方面管理將會更加嚴(yán)格。

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