哪些公司需要做稅務籌劃？

來源: 正保會計網校編輯：吱嗷 2023/08/21 16:28:40　　字體：大小

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什么是稅務籌劃?

稅務籌劃也被叫做合理避稅，在依法納稅、遵守稅法的前提下，采用適當的手段對納稅義務的規(guī)避，減少公司稅務支出。但有些老板們對稅務籌劃不重視，更有其者以為是逃稅漏稅的行為，實際不然，稅務籌劃是一個合法的工作。

哪些公司需要做稅務籌劃？

1、企業(yè)缺少成本票

企業(yè)錢花了，沒有發(fā)票，需要獲得合理利潤和財務合規(guī)。

2、企業(yè)利潤高

企業(yè)所得稅高達25%，股東分紅個稅20%。

3、企業(yè)增值稅高

進項票不足，業(yè)務需要重新梳理，否則企業(yè)面臨稅負高，降低增值稅稅負。

4、工資稅高、社保高

企業(yè)用工成本大，用工風險大，合伙人，項目外包人員服務費發(fā)放難。社保入稅社保成本高。

5、企業(yè)買賣發(fā)票、環(huán)開發(fā)票

金稅四期下，無真實業(yè)務虛開發(fā)票，大數據時代稅務局后臺預警。關系好的企業(yè)之間發(fā)票環(huán)開。

6、虛增人員做工資成本

只虛增人員工資做成本，不簽合同繳納社保，社保入稅，稅務局可以直接查出。

7、大額公轉私

私戶直接收大額款項，無業(yè)務合作，未繳納個稅。

8、稅收優(yōu)惠

當地沒有稅收優(yōu)惠政策，企業(yè)未能享受。

稅務籌劃的三個基本原則

1、合法性

首先稅籌是企業(yè)應有的一項權利，并且是合法行為，合理規(guī)避稅收與偷漏稅或者是弄虛作假有質的區(qū)別。

2、事前籌劃

事前籌劃原則指的是納稅人的籌劃行為是在具體的業(yè)務發(fā)生之前進行的，所以這些活動或行為就屬于超前行為。若是已經發(fā)生了某項業(yè)務，那么就會產生相應的納稅結果，稅收籌劃也就失去了其作用。

3、全局性

我國的稅法中其實包含了許多稅收優(yōu)惠政策，有一些創(chuàng)業(yè)的老板們不太了解稅法，不知道企業(yè)可以申請到哪些稅收優(yōu)惠，這時候如果有做稅收籌劃，那么就可以節(jié)省一些稅費。有一些稅收優(yōu)惠政策，可能也需要企業(yè)支付一些成本，但企業(yè)老板們可以對比下是享受的優(yōu)惠政策大還是付出成本更大，選擇最劃算的一種方式。

常見的稅籌方式

1、利用稅收優(yōu)惠政策進行稅務籌劃

為了鼓勵企業(yè)的某些行為，國家和政府有關部門在設計稅收時會對企業(yè)設置一些優(yōu)惠條款。企業(yè)應盡可能利用這些優(yōu)惠條款，減少應納稅額。選擇當地優(yōu)惠政策，滿足一些條件，達到減稅的目的。同時，還可以觀察相關行業(yè)的財稅政策，選擇商品，申請相關資質節(jié)稅。

2、合理利用企業(yè)組織形式進行稅務籌劃

適用于稍有經濟實力的公司，利用子公司與分公司分流財稅，從而達到節(jié)約成本的作用。子公司具有獨立法人資格，能夠承擔民事法律責任和義務的實體；但分公司不具備獨立法人資格，需要由總公司承擔法律責任和義務。

3、利用存貨計價進行稅務籌劃

選擇不同的存貨計價方法，顧名思義，就是將貨物分流銷售，先賣先進的，再賣最新的產品。這種貨物分流的目的是減輕資金壓力和庫存積累。

4、利用費用扣除標準進行稅務籌劃

費用支出是應納稅所得額的傳遞因素，在稅法允許的范圍內，盡可能列支當期費用，減少應納所得稅。

規(guī)劃自己的納稅行為是企業(yè)經營者的權利。合理的稅務籌劃對企業(yè)非常有利，但必須牢記，稅務籌劃手法有上千種，但必須要合法方可使用。

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