新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時(shí)接收最新考試資訊及
備考信息
企業(yè)所得稅如何會(huì)計(jì)處理呢？
【問題】
企業(yè)所得稅如何會(huì)計(jì)處理呢？
【答案】
1.期末計(jì)提企業(yè)所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交企業(yè)所得稅
2.期末確認(rèn)遞延所得稅
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用
借：所得稅費(fèi)用
貸：遞延所得稅負(fù)債
3.期末轉(zhuǎn)回遞延所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：遞延所得稅資產(chǎn)
借：遞延所得稅負(fù)債
貸：所得稅費(fèi)用
4.次月申報(bào)期及匯算清繳期繳納稅款
借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
加入正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校實(shí)務(wù)暢學(xué)卡會(huì)員，可隨時(shí)向老師進(jìn)行提問哦~
學(xué)習(xí)更多財(cái)稅資訊、財(cái)經(jīng)法規(guī)、專家問答、能力測(cè)評(píng)、免費(fèi)直播，可以查看正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)頻道，點(diǎn)擊進(jìn)入>>
相關(guān)資訊
實(shí)務(wù)學(xué)習(xí)指南
距6月報(bào)稅結(jié)束還有天
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號(hào)