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增值稅發(fā)票對方已抵扣還能紅沖嗎?

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:蘇米亞 2019/10/22 14:15:40  字體:

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問題:

如果增值稅發(fā)票已經(jīng)開出,對方已抵扣還能紅沖嗎?

答案:

可以沖。由對方到其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請單,并將稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的開具紅字發(fā)票的通知單給你方,你方憑通知單沖紅。在沒取得通知單之前,你方不能擅自沖紅。

因為紅票管理系統(tǒng)與征管系統(tǒng)是聯(lián)網(wǎng)的,對方必須在稅務(wù)機(jī)關(guān)出具紅字發(fā)票通知單的次月,在納稅申報時將該筆進(jìn)項稅額填列在附表二的第21行,做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理,否則申報將無法通過的。

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