小規(guī)模納稅人如何代開發(fā)票？問答來啦！

來源: 上海稅務(wù) 編輯：蘇米亞 2021/10/27 18:11:59　　字體：大小

小規(guī)模納稅人可以自開增值稅專用發(fā)票嗎？如需代開，如何處理？一起來看看吧。

Q1 小規(guī)模納稅人問：對方公司要求我們開具增值稅專用發(fā)票給他，但是目前我們沒有申請增值稅專用發(fā)票和稅控設(shè)備怎么辦？

從2020年2月1日起，所有小規(guī)模納稅人可申請專票自開!根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理等有關(guān)事項的公告》( 國家稅務(wù)總局公告2019年第33號)規(guī)定:增值稅小規(guī)模納稅人(其他個人除外)發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為，需要開具增值稅專用發(fā)票的，可以自愿使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具。選擇自行開具增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人，稅務(wù)機(jī)關(guān)不再為其代開增值稅專用發(fā)票。

申請路徑（以上海市為例）：

國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局--電子稅務(wù)局--【我要辦稅】--【發(fā)票使用】--【發(fā)票票種核定】

小規(guī)模納稅人如何代開發(fā)票？問答來啦！

等待2-3個工作日，專用發(fā)票申請審批通過后，實(shí)名辦稅員即可攜帶身份證、營業(yè)執(zhí)照前往辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取免費(fèi)的稅務(wù)Ukey。

屆時購買發(fā)票并在全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺下載增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）和證書驅(qū)動后就可以自開專票啦！

小規(guī)模納稅人如何代開發(fā)票？問答來啦！

Q2 小規(guī)模納稅人問：現(xiàn)在業(yè)務(wù)亟需發(fā)票，申請自開專票和稅控設(shè)備又需要一定的時間，那么可以由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開嗎？需要哪些材料？

如果選擇代開，網(wǎng)上辦理代開更便捷哦！小規(guī)模納稅人想申請增值稅專用發(fā)票，可以通過企業(yè)登錄電子稅務(wù)局進(jìn)行增值稅專用發(fā)票的代開操作。

路徑（以上海市為例）：

國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局--電子稅務(wù)局--【我要辦稅】--【發(fā)票使用】--【發(fā)票代開】--【增值稅專用發(fā)票代開】

如果企業(yè)需要線下辦稅服務(wù)廳辦理。則需攜帶以下材料：

（1）一般代開

材料：①《代開增值稅發(fā)票繳納稅款申報單》（加蓋公章）

②經(jīng)辦員身份證原件及復(fù)印件（加蓋公章）

③加載統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照（或稅務(wù)登記證或組織機(jī)構(gòu)代碼證）復(fù)印件（加蓋公章）

（2）不動產(chǎn)經(jīng)營租賃

材料：①《代開增值稅發(fā)票繳納稅款申報單》（加蓋公章）

②經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件（加蓋公章）

③加載統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照（或稅務(wù)登記證或組織機(jī)構(gòu)代碼證）復(fù)印件（加蓋公章）

④不動產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明或商品預(yù)售合同、房地產(chǎn)買賣合同、動遷協(xié)議等能證明不動產(chǎn)權(quán)屬的證明復(fù)印件

⑤出租合同復(fù)印件

Tips：向不動產(chǎn)所在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請增值稅發(fā)票，非主管稅務(wù)機(jī)關(guān)戶管企業(yè)需先核定臨時稅務(wù)登記；境外公司需額外提供企業(yè)所得稅完稅證明或繳款單以及代理人身份證復(fù)印件及書面委托書復(fù)印件（加蓋公章）

溫馨提示：小規(guī)模納稅人自開專票更便捷，不需要準(zhǔn)備報送材料。增值稅專用發(fā)票也支持郵寄配送，十分便利。有需要的納稅人早做關(guān)注哦~

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