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稅前扣除需要如何填寫報(bào)表?

來源: 江蘇稅務(wù) 編輯:yushaungsw 2021/04/20 14:35:37  字體:

【問題】

稅前扣除需要如何填寫報(bào)表?

【答案】

在企業(yè)所得稅月(季度)預(yù)繳時(shí),上述項(xiàng)目的扣除直接體現(xiàn)在企業(yè)所得稅月(季度)預(yù)繳申報(bào)表“利潤總額”欄次,企業(yè)可以按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定計(jì)算填報(bào)完成扣除。

如果企業(yè)在企業(yè)所得稅月(季度)預(yù)繳時(shí)未進(jìn)行扣除,在辦理企業(yè)所得稅年度匯算清繳時(shí)也可以扣除哦,此時(shí)企業(yè)可以通過填寫A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》進(jìn)行扣除。

企業(yè)只需要在A105050報(bào)表中填寫8-12欄次即可完成“五險(xiǎn)住房公積金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)以及人身安全保險(xiǎn)費(fèi)(特殊工種)等其他項(xiàng)目的稅前扣除。

使用新申報(bào)表后,小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報(bào)內(nèi)容有哪些變化?

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