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2月份計(jì)提工資23000,4月份發(fā)2月份的21000,比計(jì)提工資少2000,應(yīng)該怎么調(diào)整,怎么做分錄? 另外是否要做紅字憑證,2月份計(jì)提工資會(huì)不會(huì)影響本年利潤(rùn)? 4月份發(fā)了2、3兩個(gè)月的工資,結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)管理費(fèi)用的職工薪酬是從實(shí)際發(fā)放中來(lái)的還是計(jì)提中來(lái)的?
需要做紅字憑證,2月份計(jì)提工資會(huì)影響本年利潤(rùn),結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)的管理費(fèi)用是實(shí)際計(jì)提的,發(fā)放時(shí)沖減應(yīng)付職工薪酬科目。
調(diào)整分錄:
借:管理費(fèi)用-工資 2000
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 2000
2019年財(cái)會(huì)職場(chǎng)晉升攻略:能力測(cè)評(píng)、實(shí)訓(xùn)演練、職業(yè)規(guī)劃、就業(yè)上崗
初級(jí)考后求職規(guī)劃、實(shí)操學(xué)習(xí)從此開啟,戳圖點(diǎn)擊進(jìn)入了解>
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