到新公司面對(duì)前會(huì)計(jì)留下的亂賬，怎么清理？很多會(huì)計(jì)同學(xué)找到新工作都會(huì)因?yàn)榻唤硬簧贫媾R從前任會(huì)計(jì)手中留下來的一堆亂賬，這時(shí)候我們到底該如何整理呢？今天給大家總結(jié)了十個(gè)清理亂賬的方法，大家快學(xué)起來吧！

1、核對(duì)開戶銀行存款

（1）出納打印所有開戶行的對(duì)賬單；

（2）對(duì)每個(gè)賬戶進(jìn)行核對(duì)；

（3）若與賬上不一致，應(yīng)找出原因，并將每個(gè)賬戶通過銀行存款余額調(diào)節(jié)表把銀行賬與銀行對(duì)賬單調(diào)整成一致；

（4）通過銀行傳來的對(duì)賬單，將銀行對(duì)賬單余額與銀行存款日記賬余額進(jìn)行核對(duì)；

（5）如果兩者不相符，原因可能是：

①一方記賬有誤；

②存在未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)該調(diào)節(jié)銀行存款余額調(diào)節(jié)表達(dá)到二者一致。

2、盤點(diǎn)出納庫(kù)存現(xiàn)金

（1） 與出納一同盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)量，并與賬上進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)節(jié)處理。

（2）清查之后填寫 “現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表〞作為原始憑證調(diào)節(jié)現(xiàn)金日記賬的賬面記錄。

3、盤點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)存貨

（1）組織財(cái)務(wù)與倉(cāng)庫(kù)人員對(duì)所有存貨進(jìn)行盤點(diǎn)；

（2）將盤點(diǎn)的存貨數(shù)據(jù)與存貨明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，確保每項(xiàng)存貨的賬實(shí)相符，若存在不符的，要查明原因，并進(jìn)行調(diào)整成賬實(shí)一致。

4、盤點(diǎn)公司固定資產(chǎn)

（1）與設(shè)備管理人員一同對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)核賬；

（2）一方面核對(duì)賬上是否與實(shí)際固定資產(chǎn)一致，一方面建立固定資產(chǎn)小卡片，并張貼在回定資產(chǎn)顯眼處，以便下次核查；

（3）逐一對(duì)倉(cāng)庫(kù)固定資產(chǎn)等各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)項(xiàng)盤點(diǎn)，并填制盤存單，與賬面余額核對(duì)，確定盤虧盤盈數(shù)；

（4）填制實(shí)存于賬存的對(duì)比表，作為調(diào)整賬面的憑證。

5、與客戶核對(duì)應(yīng)收賬款

（1）主要核對(duì)銷售合同、報(bào)價(jià)單、送貨單等單據(jù)。

（2）制作每位客戶應(yīng)收賬款對(duì)賬單，先交銷售人員核對(duì)，再由銷售人員將對(duì)賬單發(fā)給客戶進(jìn)行核對(duì)，對(duì)方核實(shí)后，蓋章標(biāo)示相符，并退回。

（3）如果不一致，應(yīng)編制 “往來款項(xiàng)清查表〞說明情況，注明相符不相符的款項(xiàng)，將應(yīng)收賬款進(jìn)行調(diào)整保持與客戶保持一致。

6、與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款

（1）主要核對(duì)合同、入庫(kù)單等單據(jù)；

（2）要求供應(yīng)商制作應(yīng)付賬款對(duì)賬單，先發(fā)給采購(gòu)員進(jìn)行核對(duì)；

（3）采購(gòu)員核對(duì)完后，交由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行核對(duì)，蓋章標(biāo)示相符，并退回。

（4）如發(fā)現(xiàn)不一致，要查明原因，應(yīng)編制“往來款項(xiàng)清查表〞說明情況，注明相符不相符的款項(xiàng)，進(jìn)行賬務(wù)處理。

7、核查地稅納稅申報(bào)情況

（1）查閱地稅納稅申報(bào)報(bào)稅情況，核對(duì)賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與地稅網(wǎng)上納稅申報(bào)數(shù)據(jù)一致；

（2）如不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。

8、核查國(guó)稅納稅申報(bào)情況

（1）查閱國(guó)稅納稅申報(bào)系統(tǒng)報(bào)稅情況，熟識(shí)各系統(tǒng)的情況；

（2）核對(duì)賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與納稅申報(bào)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一致，如不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。

9、收集各種單據(jù)

（1）銀行流水單據(jù)、倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)與出庫(kù)單據(jù)、生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)、銷售送貨單據(jù)、合同、各種報(bào)表等財(cái)務(wù)建賬做賬需用到的單證。

10、建賬或賬務(wù)處理

（1）以上單據(jù)準(zhǔn)備好后，對(duì)于原來無(wú)賬的，可以準(zhǔn)備建賬；對(duì)于原來有賬的，要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行賬務(wù)處理；

（2）亂賬的整理，是需要按上述流程進(jìn)行各種密點(diǎn)核對(duì)、收集數(shù)據(jù)以及建賬；

（3）理順之后，還有一個(gè)最重要的工作，就是將財(cái)務(wù)工作制度化與流程化。

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