2009年注冊會計師（新制度）專業(yè)階段考試大綱——《稅法》

　　稅法

　　一、測試目標

　　本科目主要測試考生的下列能力：

　　1．熟悉稅法與稅制相關的基本原理；

　　2. 掌握現(xiàn)行各稅種的納稅義務人、征稅對象、稅率、計稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點和稅收優(yōu)惠等相關規(guī)定；

　　3．掌握不同企業(yè)從事各種生產(chǎn)經(jīng)營活動所涉及的稅種及應納稅額計算；

　　4．掌握個人取得各種收入涉及的稅種、應納稅額計算及相關納稅事項的有關規(guī)定；

　　5．掌握同一經(jīng)營活動涉及多稅種的相互關系和應納稅額的計算方法；

　　6．協(xié)助企業(yè)或個人準確無誤地填列各主要稅種的納稅申報表；

　　7．分析稅收政策變動對企業(yè)等相關納稅人的潛在影響并能結(jié)合納稅人生產(chǎn)經(jīng)營狀況提出稅收籌劃建議；

　　8．用恰當合理的專業(yè)性語言和報告明確表述企業(yè)稅收遵從、涉稅風險、納稅事項等與稅法執(zhí)行相關問題的結(jié)論；

　　9．體現(xiàn)并培養(yǎng)稅收遵從意識，提高納稅意識和稅收服務意識，具備從公正立場為政府和納稅人服務的職業(yè)道德。

　　二、測試內(nèi)容與能力等級

測試內(nèi)容	能力等級
（一）稅法概論 1.稅法概念 （1）稅收和稅法的定義 （2）稅收法律關系 （3）稅法分類 （4）稅法作用 2．稅法構(gòu)成要素 3．稅法的地位及與其他法律的關系 （1）稅法的地位 （2）稅法與其他法律的關系 4．我國稅收的立法原則 5．我國稅收立法、稅法調(diào)整實施 （1）稅法的制定 （2）稅法的實施 6．我國現(xiàn)行稅法體系 （1）我國現(xiàn)行稅法體系的內(nèi)容 （2）我國稅收制度的沿革 7．我國稅收管理體制 （1）稅收管理體制的概念 （2）稅收立法權(quán)的劃分 （3）稅收執(zhí)法權(quán)的劃分 （4）稅務機構(gòu)的設置和稅收征管范圍的劃分	1 1 1 1 1   1 1 1   1 1   1 1   1 1 1 1
（二）增值稅法 1．增值稅基本原理 （1）增值稅概念 （2）增值稅的特點 （3）增值稅的類型 （4）增值稅的計稅方法 （5）增值稅的作用 2.征稅范圍及納稅義務人 （1）征稅范圍的一般規(guī)定 （2）征稅范圍的特殊規(guī)定 （3）納稅義務人和扣繳義務人 3．一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定及管理 （1）一般納稅人的認定及管理 （2）小規(guī)模納稅人的認定及管理 （3）新辦商貿(mào)企業(yè)增值稅一般納稅人的認定及管理 4．稅率與征收率 （1）基本稅率 （2）低稅率 （3）零稅率 （4）征收率 5．一般納稅人應納稅額的計算 （1）銷項稅額的計算 （2）進項稅額的計算 （3）應納稅額的計算 6．小規(guī)模納稅人應納稅額的計算 （1）應納稅額的計算 （2）含稅銷售額的換算 7．特殊經(jīng)營行為的稅務處理 （1）兼營不同稅率的貨物或應稅勞務 （2）混合銷售行為 （3）兼營非增值稅應稅勞務 （4）電力產(chǎn)品應納增值稅的計算和管理 （5）油氣田企業(yè)應納增值稅的計算和管理 8．進口貨物征稅 （1）進口貨物的征稅范圍及納稅人 （2）進口貨物的適用稅率 （3）進口貨物應納稅額的計算 （4）進口貨物的稅收管理 9．出口貨物退（免）稅 （1）出口貨物退（免）稅基本政策 （2）出口貨物退（免）稅的適用范圍 （3）出口貨物的退稅率 （4）出口貨物應退稅額的計算 （5）舊設備的出口退（免）稅處理 （6）出口卷煙免稅的稅收管理辦法 （7）出口貨物退（免）稅管理  10．征收管理 （1）納稅義務發(fā)生時間 （2）納稅期限 （3）納稅地點 （4）增值稅一般納稅人納稅申報辦法 （5）增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報辦法 11．增值稅專用發(fā)票的使用及管理 （1）專用發(fā)票的聯(lián)次 （2）專用發(fā)票的開票限額 （3）專用發(fā)票領購使用范圍 （4）專用發(fā)票開具范圍 （5）專用發(fā)票開具要求 （6）開具專用發(fā)票后發(fā)生退貨或開票有誤的處理 （7）專用發(fā)票與不得抵扣進項稅額的規(guī)定 （8）加強增值稅專用發(fā)票的管理	1 1 1 1 1   2 2 2   2 2 2   2 3 3 3   3 3 3   3 3   3 3 3 2 2   3 2 2 2   1 2 2 3 1 1 1   2 2 2 2 2   2 2 2 2 2 2 2 2
（三）消費稅法 1．消費稅基本原理 （1）消費稅概念 （2）消費稅的發(fā)展 （3）各國消費稅的一般做法 （4）消費稅計稅方法 （5）我國消費稅的特點 （6）消費稅的作用 2．納稅義務人 3．征稅范圍 （1）生產(chǎn)應稅消費品 （2）委托加工應稅消費品 （3）進口應稅消費品 （4）零售應稅消費品 4．稅目與稅率 （1）稅目 （2）稅率 5．計稅依據(jù) （1）從價計征 （2）從量計征 （3）復合計征 （4）計稅依據(jù)的特殊規(guī)定 6．應納稅額的計算 （1）生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應納消費稅的計算 （2）委托加工環(huán)節(jié)應納消費稅的計算 （3）進口環(huán)節(jié)應納消費稅的計算 （4）已納消費稅扣除的計算 （5）稅額減征的計算 7．出口應稅消費品退（免）稅 （1）出口退稅率的規(guī)定 （2）出口應稅消費品退（免）稅政策 （3）出口應稅消費品退稅額的計算 （4）出口應稅消費品辦理退（免）稅后的管理 8．征收管理 （1）納稅義務發(fā)生時間 （2）納稅期限 （3）納稅地點 （4）納稅申報	1 1 1 1 1 1 2   2 2 2 2   2 2   2 2 2 2   3 3 3 3 3   1 1 2 2   2 2 2 2
（四）營業(yè)稅法 1．營業(yè)稅基本原理 （1）營業(yè)稅概念 （2）營業(yè)稅的發(fā)展 （3）各國營業(yè)稅制度一般規(guī)定 （4）營業(yè)稅計稅方法 （5）營業(yè)稅的作用 2. 納稅義務人與扣繳義務人 （1）納稅義務人 （2）扣繳義務人 3．稅目與稅率 （1）稅目 （2）稅率 4．計稅依據(jù) （1）計稅依據(jù)的一般規(guī)定 （2）計稅依據(jù)的具體規(guī)定 5．應納稅額的計算 6．幾種特殊經(jīng)營行為的稅務處理 （1）兼營不同稅目的應稅行為 （2）混合銷售行為 （3）兼營應稅勞務與貨物或非應稅勞務行為 （4）營業(yè)稅與增值稅征稅范圍的劃分 7．稅收優(yōu)惠 （1）起征點 （2）稅收優(yōu)惠規(guī)定 8．征收管理 （1）納稅義務發(fā)生時間 （2）納稅期限 （3）納稅地點 （4）納稅申報	1 1 1 1 1   2 2   2 2   2 2 3   2 2 2 2   2 2   2 2 2 2
（五）城市維護建設稅法 1．城市維護建設稅基本原理 2．納稅義務人 3．稅率 4．計稅依據(jù) 5．應納稅額的計算 6．稅收優(yōu)惠 7．征收管理 （1）納稅環(huán)節(jié) （3）納稅期限 （2）納稅地點 （4）納稅申報 附：教育費附加的有關規(guī)定	1 2 2 2 3 2   2 2 2 2 2
（六）關稅法 1．關稅基本原理 （1）關稅概念 （2）關稅的發(fā)展 （3）關稅分類和關稅政策 （4）關稅計稅方法 （5）世界貿(mào)易組織（WTO）與關稅談判 （6）關稅的作用 2. 征稅對象與納稅義務人 （1）征稅對象 （2）納稅義務人 2．進出口稅則 （1）進出口稅則概況 （2）稅則商品分類目錄 （3）稅則歸類 （4）稅率及運用 3．原產(chǎn)地規(guī)定 （1）全部產(chǎn)地生產(chǎn)標準 （2）實質(zhì)性加工標準 （3）其他 4．關稅完稅價格 （1）一般進口貨物的完稅價格 （2）特殊進口貨物的完稅價格 （3）出口貨物的完稅價格 （4）進口貨物完稅價格中的運輸及相關費用、保險費的計算 （5）完稅價格的審定 5．應納稅額的計算 （1）從價稅應納稅額的計算 （2）從量稅應納稅額的計算 （3）復合稅應納稅額的計算 （4）滑準稅應納稅額的計算 6．稅收優(yōu)惠 （1）法定減免稅 （2）特定減免稅 （3）臨時減免稅 7．行李和郵遞物品進口稅 8．征收管理 （1）關稅繳納 （2）關稅的強制執(zhí)行 （3）關稅退還 （4）關稅補征和追征 （5）關稅納稅爭議	1 1 1 1 1 1   1 1   1 1 1 2   1 1 1   3 2 3 3 2   3 3 3 3   1 1 1 1   2 2 2 2 2
（七）資源稅法 1．資源稅基本原理 （1）資源稅概念 （2）資源稅征收的理論依據(jù) （3）資源稅的發(fā)展 （4）各國資源稅的一般規(guī)定 （5）資源稅計稅方法 （6）資源稅的作用 2. 納稅義務人 3．稅目、單位稅額 （1）稅目、稅額 （2）扣繳義務人適用的稅額 4．課稅數(shù)量 （1）確定資源稅課稅數(shù)量的基本辦法 （2）特殊情況課稅數(shù)量的確定方法 5．應納稅額的計算 6．稅收優(yōu)惠 （1）減稅、免稅項目 （2）出口應稅產(chǎn)品不退（免）資源稅的規(guī)定 7．征收管理 （1）納稅義務發(fā)生時間 （2）納稅期限 （3）納稅地點 （4）納稅申報	1 1 1 1 1 1 2   2 2   2 2 3   2 2   1 1 1 1
（八）土地增值稅法 1．土地增值稅基本原理 2．納稅義務人 3．征稅范圍 （1）征稅范圍 （2）征稅范圍的界定 （3）若干具體情況的判斷 4．稅率 5．應稅收入與扣除項目的確定 （1）應稅收入的確定 （2）扣除項目的確定 6．應納稅額的計算 （1）增值額的確定 （2）應納稅額的計算方法 7．稅收優(yōu)惠 （1）建造普通標準住宅的稅收優(yōu)惠 （2）國家征用收回的房地產(chǎn)稅收優(yōu)惠 （3）個人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠 8．征收管理 （1）土地增值稅的征收管理 （2）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算 （3）納稅地點 （4）納稅申報	1 1   1 1 1 2   2 2   3 3   2 2 2   1 2 1 1
（九）房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅法 1. 房產(chǎn)稅法 （1）房產(chǎn)稅基本原理 （2）納稅義務人與征稅對象 （3）征稅范圍 （4）計稅依據(jù)與稅率 （5）應納稅額的計算 （6）稅收優(yōu)惠 （7）征收管理 2．城鎮(zhèn)土地使用稅法 （1）城鎮(zhèn)土地使用稅基本原理 （2）納稅義務人 （3）征稅范圍 （4）應納稅額的計算 （5）稅收優(yōu)惠 （6）征收管理 3．耕地占用稅法 （1）耕地占用稅基本原理 （2）納稅義務人 （3）征稅范圍 （4）應納稅額的計算 （5）稅收優(yōu)惠 （6）征收管理	1 2 2 2 3 1 1   1 2 2 3 1 1   1 2 2 3 1 1
（十）車輛購置稅和車船稅法 1. 車輛購置稅法 （1）車輛購置稅基本原理 （2）納稅義務人 （3）征稅對象與征稅范圍 （4）稅率與計稅依據(jù) （5）應納稅額的計算 （6）稅收優(yōu)惠 （7）征收管理 2. 車船稅法 （1）車船稅基本原理 （2）納稅義務人 （3）征稅范圍 （4）稅目與稅率 （5）應納稅額的計算 （6）稅收優(yōu)惠 （7）征收管理	1 2 2 2 3 1 1   1 2 2 2 3 1 1
（十一）印花稅和契稅法 1．印花稅法 （1）印花稅基本原理 （2）納稅義務人 （3）稅目與稅率 （4）應納稅額的計算 （5）稅收優(yōu)惠 （6）征收管理 2．契稅法 （1）契稅基本原理 （2）征稅對象 （3）納稅義務人與稅率 （4）應納稅額的計算 （5）稅收優(yōu)惠 （6）征收管理	1 1 2 3 2 1   1 2 2 3 2 1
（十二）企業(yè)所得稅法 1．企業(yè)所得稅基本原理 （1）企業(yè)所得稅的概念 （2）企業(yè)所得稅的計稅原理 （3）各國對企業(yè)所得征稅的一般性做法 （4）我國企業(yè)所得稅的制度演變 （5）企業(yè)所得稅的作用 2. 納稅義務人與征稅對象 （1）納稅義務人 （2）征稅對象 3．稅率 4．應納稅所得額的計算 （1）收入總額 （2）不征稅收入和免稅收入 （3）扣除原則和范圍 （4）不得扣除的項目 （5）虧損彌補 5．資產(chǎn)的稅務處理 （1）固定資產(chǎn)的稅務處理 （2）生物資產(chǎn)的稅務處理 （3）無形資產(chǎn)的稅務處理 （4）長期待攤費用的稅務處理 （5）存貨的稅務處理 （6）投資資產(chǎn)的稅務處理 （7）稅法規(guī)定與會計規(guī)定差異的處理 6．應納稅額的計算 （1）居民企業(yè)應納稅額的計算 （2）境外所得抵扣稅額的計算 （3）居民企業(yè)核定征收應納稅額的計算 （4）非居民企業(yè)應納稅額的計算 （5）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅預繳稅款的處理 7．稅收優(yōu)惠 （1）免征與減征優(yōu)惠 （2）高新技術企業(yè)優(yōu)惠 （3）小型微利企業(yè)優(yōu)惠 （4）加計扣除優(yōu)惠 （5）創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠 （6）加速折舊優(yōu)惠 （7）減計收入優(yōu)惠 （8）稅額抵免優(yōu)惠 （9）民族自治地方優(yōu)惠 （10）非居民企業(yè)優(yōu)惠 （11）其他有關行業(yè)優(yōu)惠 （12）其他優(yōu)惠 8．源泉扣繳 （1）扣繳義務 （2）扣繳方法 9．特別納稅調(diào)整 （1）調(diào)整范圍 （2）調(diào)整方法 （3）核定征收 （4）加收利息 10．征收管理 （1）納稅地點 （2）納稅期限 （3）納稅申報 （4）跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理 （5）合伙企業(yè)所得稅征收管理 （6）新增企業(yè)所得稅征管范圍調(diào)整 （7）納稅申報填寫方法	1 1 1 1 1   2 2 2   3 3 3 3 2   2 2 2 2 2 2 2   3 3 3 3 2   2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2   1 2   2 2 3 2   2 2 2 3 3 2 2
（十三）個人所得稅法 1．個人所得稅基本原理 （1）個人所得稅的概念 （2）個人所得稅的發(fā)展 （3）個人所得稅的計稅原理 （4）個人所得稅征收模式 （5）個人所得稅的作用 2．納稅義務人 （1）居民納稅義務人 （2）非居民納稅義務人 3．所得來源的確定 4．應稅所得項目 （1）工資、薪金所得 （2）個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得 （3）對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得 （4）勞務報酬所得 （5）稿酬所得 （6）特許權(quán)使用費所得 （7）利息、股息、紅利所得 （8）財產(chǎn)租賃所得 （9）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 （10）偶然所得 （11）經(jīng)國務院財政部門確定征稅的其他所得 5．稅率 （1）工資、薪金所得適用稅率 （2）個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得適用稅率 （3）稿酬所得適用稅率 （4）勞務報酬所得適用稅率 （5）特許權(quán)使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得適用稅率 6．應納稅所得額的確定 （1）費用減除標準 （2）附加減除費用適用的范圍和標準 （3）每次收入的確定 （4）應納稅所得額的其他規(guī)定 7．應納稅額的計算 （1）工資、薪金所得應納稅額的計算 （2）個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應納稅額的計算 （3）對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應納稅額的計算 （4）勞務報酬所得應納稅額的計算 （5）稿酬所得應納稅額的計算 （6）特許權(quán)使用費所得應納稅額的計算 （7）利息、股息、紅利所得應納稅額的計算 （8）財產(chǎn)租賃所得應納稅額的計算 （9）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應納稅額的計算 （10）偶然所得應納稅額的計算 （11）其他所得應納稅額的計算 （12）應納稅額計算中的特殊問題 8．稅收優(yōu)惠 （1）免征個人所得稅的優(yōu)惠 （2）減征個人所得稅的優(yōu)惠 （3）暫免征收個人所得稅的優(yōu)惠 （4）對在中國境內(nèi)無住所，但在境內(nèi)居住1年以上、不到5年的納稅人的減免稅優(yōu)惠 （5）對在中國境內(nèi)無住所，但在一個納稅年度中在中國境內(nèi)居住不超過90日的納稅人的減免稅優(yōu)惠 9．境外所得的稅額扣除 10．征收管理 （1）自行申報納稅 （2）代扣代繳納稅 （3）核定征收 （4）個人所得稅的管理	1 1 1 1 1   2 2 2   2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2   1 2   2 2 2     2 2 2 2   2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3   2 2 2 2   2   3   2 2 2 2
（十四）國際稅收協(xié)定 1．國際重復征稅及其產(chǎn)生 （1）國際重復征稅的概念 （2）國際重復征稅的產(chǎn)生 （3）國際重復征稅的經(jīng)濟影響 2．國際重復征稅消除的主要方法 （1）免稅法 （2）抵免法 3．國際避稅與反避稅 （1）國際避稅和國際避稅地的產(chǎn)生 （2）國際反避稅的措施 4．國際稅收協(xié)定 （1）國際稅收協(xié)定的產(chǎn)生和發(fā)展 （2）兩個國際稅收協(xié)定范本 （3）國際稅收協(xié)定的目標和主要內(nèi)容 （4）我國參與或簽訂的國際稅收協(xié)定	1 1 1   2 2   2 2   1 2 2 2
（十五）稅收征收管理法 1．稅收征收管理法概述 （1）稅收征收管理法的立法目的 （2）稅收征收管理法的適用范圍 （3）稅收征收管理法的遵守主體 （4）稅收征收管理法權(quán)利和義務的設定 2．稅務管理 （1）稅務登記管理 （2）賬簿、憑證管理 （3）納稅申報管理 3．稅款征收 （1）稅款征收的原則 （2）稅款征收的方式 （3）稅款征收制度 4．稅務檢查 （1）稅務檢查的形式和方法 （2）稅務檢查的職責 5．法律責任 （1）違反稅務管理基本規(guī)定行為的處罰 （2）扣繳義務人違反賬簿、憑證管理的處罰 （3）納稅人、扣繳義務人未按規(guī)定進行納稅申報的法律責任 （4）對偷稅的認定及其法律責任 （5）進行虛假申報或不進行申報行為的法律責任 （6）逃避追繳欠稅的法律責任 （7）騙取出口退稅的法律責任 （8）抗稅的法律責任 （9）在規(guī)定期限內(nèi)不繳或者少繳稅款的法律責任 （10）扣繳義務人不履行扣繳義務的法律責任 （11）不配合稅務機關依法檢查的法律責任 （12）非法印制發(fā)票的法律責任 （13）有稅收違法行為而拒不接受稅務機關處理的法律責任 （14）銀行及其他金融機構(gòu)拒絕配合稅務機關依法執(zhí)行職務的法律責任 （15）擅自改變稅收征收管理范圍的法律責任 （16）不移送的法律責任 （17）稅務人員不依法行政的法律責任 （18）瀆職行為的法律責任 （19）不按規(guī)定征收稅款的法律責任 （20）違反稅務代理的法律責任 6．納稅評估管理辦法 （1）納稅評估指標 （2）納稅評估對象 （3）納稅評估方法 （4）評估結(jié)果處理 （5）評估工作管理 （6）納稅評估通用分析指標及其使用方法 7．納稅擔保試行辦法 （1）納稅保證 （2）納稅抵押 （3）納稅質(zhì)押 （4）法律責任	1 1 1 1   2 2 2   2 2 2   2 2   2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2   2 2 2 2 2 2   2 2 2 2
（十六）稅務行政法制 1．稅務行政處罰 （1）稅務行政處罰的原則 （2）稅務行政處罰的設定和種類 （3）稅務行政處罰的主體與管轄 （4）稅務行政處罰的簡易程序 （5）稅務行政處罰的一般程序 （6）稅務行政處罰的執(zhí)行 2．稅務行政復議 （1）稅務行政復議的概念和特點 （2）稅務行政復議的受案范圍 （3）稅務行政復議管轄 （4）稅務行政復議申請 （5）稅務行政復議的受理 （6）證據(jù) （7）稅務行政復議決定 3．稅務行政訴訟 （1）稅務行政訴訟的概念 （2）稅務行政訴訟的原則 （3）稅務行政訴訟的管轄 （4）稅務行政訴訟的受案范圍 （5）稅務行政訴訟的起訴和受理 （6）稅務行政訴訟的審理和判決	1 2 2 2 2 2   1 2 2 2 2 2 2   1 2 2 2 2 2
（十七）稅務代理 1．稅務代理的一般理論 （1）稅務代理的概念 （2）稅務代理制度的產(chǎn)生和發(fā)展 （3）稅務代理制度在稅收征納關系中的作用 （4）稅務代理的范圍和法律關系 2．企業(yè)涉稅基礎工作的代理 （1）企業(yè)稅務登記代理 （2）發(fā)票領購代理 （3）建賬記賬代理 ３．主要稅種申報的代理 （1）增值稅代理申報 （2）消費稅代理申報 （3）營業(yè)稅代理申報 （4）企業(yè)所得稅代理申報 （5）個人所得稅代理申報 ４．其他稅務代理業(yè)務 （1）減免稅政策申請代理 （2）涉稅文書填報代理 （3）稅務行政復議代理	1 1 1 1   2 2 2   2 2 2 2 2   2 2 2
（十八）稅務咨詢和稅務籌劃 1．稅務咨詢 （1）稅務咨詢的概念 （2）稅務咨詢的業(yè)務流程 （3）稅務咨詢的技術要點和操作規(guī)范 2．稅務籌劃 （1）稅務籌劃的概念 （2）稅務籌劃基本方法 3．稅務咨詢和稅務籌劃的風險控制 （1）稅務咨詢和稅務籌劃的職業(yè)風險 （2）稅務咨詢和稅務籌劃的風險控制	1 2 2   1 3   2 2

　　三、參考法規(guī)

　　(一)稅法概論

　　1.國務院辦公廳關于轉(zhuǎn)發(fā)《國家稅務總局關于調(diào)整國家稅務局、地方稅務局稅收征管范圍意見》的通知

　　1996年1月24日 國辦發(fā)［1996］4號

　　2.國家稅務總局關于調(diào)整國家稅務局、地方稅務局稅收征管范圍若干具體問題的通知

　　1996年3月1日 國稅發(fā)［1996］037號

　　3.國家稅務總局關于所得稅收入分享體制改革后稅收征收管理范圍的通知

　　2002年1月16日 國稅發(fā)［2002］8號

　　4.全國人民代表大會常務委員會關于廢止《中華人民共和國農(nóng)業(yè)稅條例》的決定

　　2005年12月29日 第十屆全國人民代表大會常務委員會第十九次會議通過

　　5.國家稅務總局關于發(fā)布已失效或廢止的稅收規(guī)范性文件目錄(第二批)的通知

　　2008年1月17日 國稅發(fā)［2008］8號

　　(二)增值稅法

　　1.增值稅若干具體問題的規(guī)定

　　1993年12月28日 國稅發(fā)［1993］154號

　　2.國家稅務總局關于各種性質(zhì)的價外收入都應當征收增值稅的批復

　　1994年3月28日 國稅函發(fā)［1994］087號

　　3.國家稅務總局關于由稅務所為小規(guī)模企業(yè)代開增值稅專用發(fā)票的通知

　　1994年3月15日 國稅發(fā)［1994］58號

　　4.國家稅務總局關于增值稅若干征收問題的通知

　　1994年5月7日 國稅發(fā)［1994］122號

　　5.國家稅務總局關于增值稅幾個業(yè)務問題的通知

　　1994年8月19日 國稅發(fā)［1994］186號6.財政部 國家稅務總局關于調(diào)整增值稅運輸費用扣除率的通知

　　1998年6月12日 財稅字［1998］114號

　　7.國家稅務總局關于《國家稅務總局關于納稅人取得虛開的增值稅專用發(fā)票處理問題的通知》的補充通知

　　2000年11月6日 國稅發(fā)［2000］182號

　　8.國家稅務總局關于納稅人善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票處理問題的通知

　　2000年11月16日 國稅發(fā)［2000］187號

　　9.財政部 國家稅務總局關于提高農(nóng)產(chǎn)品進項稅抵扣率的通知

　　2002年1月9日 財稅［2002］012號

　　10.財政部 國家稅務總局關于進一步推進出口貨物實行免抵退稅辦法的通知

　　2002年1月23日 財稅［2002］7號

　　11.國家稅務總局關于增值稅一般納稅人期貨交易進項稅額抵扣問題的通知

　　2002年4月29日 國稅發(fā)［2002］045號

　　12.國家稅務總局關于轉(zhuǎn)讓企業(yè)全部產(chǎn)權(quán)不征收增值稅問題的批復

　　2002年5月17日 國稅函［2002］420號

　　13.財政部 國家稅務總局關于增值稅一般納稅人向小規(guī)模納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品進項稅抵扣率問題的通知

　　2002年7月10日 財稅［2002］105號

　　14.國家稅務總局關于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票進項稅額抵扣問題的通知

　　2003年2月14日 國稅發(fā)［2003］17號

　　15.國家稅務總局關于加強貨物運輸業(yè)稅收管理及運輸發(fā)票增值稅抵扣管理的公告

　　2003年10月18日 國稅發(fā)［2003］120號

　　16.國家稅務總局關于加強稅務機關代開增值稅專用發(fā)票管理的通知

　　2004年6月7日 國稅發(fā)［2004］68號

　　17.國家稅務總局關于商業(yè)企業(yè)向貨物供應方收取的部分費用征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知

　　2004年10月13日 國稅發(fā)［2004］136號

　　18.國家稅務總局關于增值稅一般納稅人取得海關進口增值稅專用繳款書抵扣進項稅額問題的通知

　　2004年11月11日 國稅發(fā)［2004］148號

　　19.電力產(chǎn)品增值稅征收管理辦法

　　2004年12月22日 國家稅務總局令第10號

　　20.國家稅務總局關于增值稅一般納稅人期貨交易有關增值稅問題的通知

　　2005年11月9日 國稅函［2005］1060號

　　21.財政部 國家稅務總局關于增值稅若干政策的通知

　　2005年11月28日 財稅［2005］165號

　　22.增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定

　　2006年10月17日 國稅發(fā)［2006］156號

　　23.國家稅務總局關于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的補充通知

　　2007年2月16日 國稅發(fā)［2007］18號

　　24.財政部 國家稅務總局關于增值稅納稅人放棄免稅權(quán)有關問題的通知

　　2007年9月25日 財稅［2007］127號

　　25.國家稅務總局 關于出境口岸免稅店有關增值稅政策問題的通知

　　2008年1月24日 國稅函［2008］81號

　　26.財政部 海關總署 國家稅務總局關于國內(nèi)采購材料進入出口加工區(qū)等海關特殊監(jiān)管區(qū)域適用退稅政策的通知

　　2008年2月2日 財稅［2008］10號

　　27.國家稅務總局關于印發(fā)《增值稅專用發(fā)票審核檢查操作規(guī)程(試行)》的通知

　　2008年3月26日 國稅發(fā)［2008］33號

　　28.財政部 國家稅務總局關于核電行業(yè)稅收政策有關問題的通知

　　2008年4月3日 財稅［2008］38號

　　29.國家稅務總局關于出口企業(yè)提供出口收匯核銷單期限有關問題的通知

　　2008年5月5日 國稅發(fā)［2008］47號

　　30.國家稅務總局關于印發(fā)《增值稅抵扣憑證協(xié)查管理辦法》的通知

　　2008年5月14日 國稅發(fā)［2008］51號

　　31.財政部 國家稅務總局關于農(nóng)民專業(yè)合作社有關稅收政策的通知

　　2008年6月24日 財稅［2008］81號

　　32.國家稅務總局關于境內(nèi)區(qū)外貨物進入海關特殊監(jiān)管區(qū)域有關問題的通知

　　2008年9月24日 國稅發(fā)［2008］91號

　　33.財政部 國家稅務總局關于2008年東北中部和蒙東地區(qū)擴大增值稅抵扣范圍固定資產(chǎn)進項稅額退稅問題的通知

　　2008年10月29日 財稅［2008］141號

　　34.中華人民共和國增值稅暫行條例

　　2008年11月10日 中華人民共和國國務院令第538號頒布實施35.中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則

　　2008年12月15日 財政部 國家稅務總局第50號令

　　(三)消費稅法

　　1.消費稅若干具體問題的規(guī)定

　　1993年12月28日 國稅發(fā)［1993］156號

　　2.國家稅務總局關于《消費稅征收范圍注釋》的補充通知

　　1994年2月4日 國稅發(fā)［1994］026號

　　3.國家稅務總局關于消費稅若干征稅問題的通知

　　1994年5月26日 國稅發(fā)［1994］130號

　　4.國家稅務總局關于消費稅若干征稅問題的通知

　　1997年5月21日 國稅發(fā)［1997］084號

　　5.財政部 國家稅務總局關于金銀首飾消費稅減按5%征收的通知

　　1994年12月16日 ［1994］財稅字第091號

　　6.財政部 國家稅務總局關于酒類產(chǎn)品包裝物押金征稅問題的通知

　　1995年6月9日 財稅字［1995］053號

　　7.國家稅務總局關于加強委托加工應稅消費品征收管理的通知

　　1995年6月26日 國稅發(fā)［1995］122號

　　8.財政部 國家稅務總局關于對低污染排放小汽車減征消費稅的通知

　　2000年6月7日 財稅［2000］026號

　　9.財政部 國家稅務總局關于調(diào)整酒類產(chǎn)品消費稅政策的通知

　　2001年5月11日 財稅［2001］084號

　　10.國家稅務總局關于酒類產(chǎn)品消費稅政策問題的通知

　　2002年8月26日 國稅發(fā)［2002］109號

　　11.財政部 國家稅務總局關于調(diào)整和完善消費稅政策的通知

　　2006年3月20日 財稅［2006］33號

　　12.調(diào)整和完善消費稅政策征收管理規(guī)定

　　2006年3月31日 國稅發(fā)［2006］49號

　　13.財政部 國家稅務總局關于消費稅若干具體政策的通知

　　2006年8月30日 財稅［2006］125號

　　14.財政部 國家稅務總局關于明確啤酒包裝物押金消費稅政策的通知

　　2006年2月27日 財稅［2006］20號

　　15.財政部 國家稅務總局關于調(diào)整成品油進口環(huán)節(jié)消費稅的通知

　　2008年2月15日 財關稅［2008］12號

　　16.國家稅務總局關于使用消費稅納稅申報表有關問題的通知

　　2008年3月14日 國稅函［2008］236號

　　17.國家稅務總局關于印發(fā)《石腦油消費稅免稅管理辦法》的通知

　　2008年4月30日 國稅發(fā)［2008］45號

　　18.財政部 國家稅務總局關于調(diào)整部分乘用車進口環(huán)節(jié)消費稅的通知

　　2008年8月11日 財關稅［2008］73號

　　19.國家稅務總局關于調(diào)整《小汽車消費稅納稅申報表》有關內(nèi)容的通知

　　2008年8月29日 國稅函［2008］757號

　　20.中華人民共和國消費稅暫行條例

　　2008年11月10日 中華人民共和國國務院令第539號頒布21.中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則

　　2008年12月15日 財政部 國家稅務總局第51號令

　　(四)營業(yè)稅法

　　1.財政部 國家稅務總局關于對若干項目免征營業(yè)稅的通知1994年3月29日 財稅字[1994] 002號

　　2.國家稅務總局關于營業(yè)稅若干征稅問題的通知

　　1994年7月18日 國稅發(fā)［1994］159號

　　3.國家稅務總局關于營業(yè)稅若干問題的通知

　　1995年4月26日 國稅發(fā)［1995］076號

　　4.財政部 國家稅務總局關于營業(yè)稅幾個政策問題的通知

　　1995年6月2日 財稅字［1995］045號

　　5.財政部 國家稅務總局關于調(diào)整部分娛樂業(yè)營業(yè)稅稅率的通知

　　2001年4月19日 財稅［2001］073號

　　6.國家稅務總局關于交通運輸企業(yè)征收營業(yè)稅問題的通知

　　2002年3月12日 國稅發(fā)［2002］025號

　　7.國家稅務總局關于轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)不征營業(yè)稅問題的批復

　　2002年2月21日 國稅函［2002］165號

　　8.國家稅務總局關于貸款業(yè)務征收營業(yè)稅問題的通知2002年2月10日 國稅發(fā)［2002］13號

　　9.關于納稅人銷售自產(chǎn)貨物提供增值稅勞務并同時提供建筑業(yè)勞務征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知

　　2002年9月11日 國稅發(fā)［2002］117號

　　10.關于對已繳納過營業(yè)稅的遞延收入不再征收營業(yè)稅問題的通知

　　2002年11月5日 國稅發(fā)［2002］138號

　　11.財政部 國家稅務總局關于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關營業(yè)稅問題的通知

　　2002年12月10日 財稅［2002］191號

　　12.財政部 國家稅務總局關于金融企業(yè)應收未收利息征收營業(yè)稅問題的通知

　　2002年12月12日 財稅［2002］182號

　　13.財政部 國家稅務總局關于營業(yè)稅若干政策問題的通知

　　2003年1月15日 財稅［2003］16號

　　14.國家稅務總局關于住房專項維修基金征免營業(yè)稅問題的通知2004年6月7日 國稅發(fā)［2004］69號

　　15.財政部 國家稅務總局關于暫免征收軍隊空余房產(chǎn)租賃收入營業(yè)稅房產(chǎn)稅的通知

　　2004年7月21日 財稅［2004］123號

　　16.財政部 國家稅務總局關于調(diào)減臺球保齡球營業(yè)稅稅率的通知

　　2004年6月7日 財稅［2004］97號

　　17.國家稅務總局關于商業(yè)企業(yè)向貨物供應方收取的部分費用征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知

　　2004年10月13日 國稅發(fā)［2004］136號

　　18.財政部 國家稅務總局關于技術開發(fā)技術轉(zhuǎn)讓有關營業(yè)稅問題的批復

　　2005年3月7日 財稅［2005］39號

　　19.財政部 國家稅務總局關于福利彩票代銷手續(xù)費收入征收營業(yè)稅問題的通知

　　2005年7月25日 財稅［2005］118號

　　20.財政部 國家稅務總局關于合格境外機構(gòu)投資者營業(yè)稅政策的通知

　　2005年12月1日 財稅［2005］155號

　　21.財政部 國家稅務總局關于調(diào)整房地產(chǎn)營業(yè)稅有關政策的通知

　　2006年6月16日 財稅［2006］75號

　　22.國家稅務總局關于受托種植植物飼養(yǎng)動物征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知

　　2007年2月15日 國稅發(fā)［2007］17號

　　23.國家稅務總局關于港口設施保安費稅收政策問題的通知

　　2007年2月26日 國稅發(fā)［2007］20號

　　24.國家稅務總局關于風景名勝區(qū)景點經(jīng)營收入征收營業(yè)稅問題的批復

　　2008年3月21日 國稅發(fā)［2008］254號

　　25.財政部 國家稅務總局關于地方商品儲備有關稅收問題的通知

　　2008年8月15日 財稅［2008］110號

　　26.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例

　　2008年11月10日 中華人民共和國國務院令第540號頒布

　　27.財政部 國家稅務總局關于廉租住房經(jīng)濟適用住房和住房租賃有關稅收政策的通知

　　2008年3月3日 財稅［2008］24號

　　28.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細則

　　2008年12月15日 財政部 國家稅務總局第52號令

　　(五)城市維護建設稅法

　　1.財政部 國家稅務總局關于生產(chǎn)企業(yè)出口貨物實行免抵退稅辦法后有關城市維護建設稅教育費附加政策的通知

　　2005年2月25日 財稅［2005］25號

　　2.財政部 國家稅務總局關于增值稅營業(yè)稅消費稅實行先征后返等辦法有關城建稅和教育費附加政策的通知

　　2005年5月25日 財稅［2005］72號

　　(六)關稅法

　　1.中華人民共和國進出口關稅條例

　　2003年11月23日 國務院令第392號發(fā)布

　　2.中華人民共和國海關法

　　1987年1月22日第六屆全國人民代表大會常務委員會第十九次會議通過根據(jù)2000年7月8日第九屆全國人民代表大會常務委員會第十六次會議《關于修改〈中華人民共和國海關法〉的決定》修正

　　3.中華人民共和國進出口關稅條例

　　2003年10月29日國務院第26次常務會議通過

　　4.財政部 國家稅務總局關于增加農(nóng)業(yè)部2008年度魚種(苗)免稅進口計劃的通知

　　2008年6月4日 財關稅［2008］55號

　　5.財政部 海關總署 國家稅務總局關于促進邊境貿(mào)易發(fā)展有關財稅政策的通知

　　2008年10月30日 財關稅［2008］90號

　　(七)資源稅法

　　1.中華人民共和國資源稅暫行條例

　　1993年12月25日 國務院令第139號發(fā)布

　　2.中華人民共和國資源稅暫行條例實施細則

　　1993年12月30日 (93)財法字第043號

　　3.國家稅務總局關于印發(fā)《資源稅若干問題的規(guī)定》的通知

　　1994年1月18日 國稅發(fā)［1994］015號

　　4.國家稅務總局關于印發(fā)《中華人民共和國資源稅代扣代繳管理辦法》的通知

　　1998年4月15日 國稅發(fā)［1998］049號

　　5.財政部 國家稅務總局關于調(diào)整冶金聯(lián)合企業(yè)、礦山鐵礦石資源稅適用稅額的通知

　　2002年2月9日 財稅字［2002］17號

　　6.財政部 國家稅務總局關于加快煤層氣抽采有關稅收政策問題的通知

　　2007年2月7日 財稅［2007］16號

　　7.財政部 國家稅務總局關于調(diào)整硅藻土、珍珠巖、磷礦石和玉石等資源稅稅額標準的通知

　　2008年9月16日 財稅［2008］91號

　　(八)土地增值稅法

　　1.中華人民共和國土地增值稅暫行條例

　　1993年12月13日 國務院令第138號發(fā)布

　　2.中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則

　　1995年1月27日 財法字［1995］006號

　　3.財政部 國家稅務總局關于土地增值稅一些具體問題規(guī)定的通知

　　1995年5月25日 財稅字［1995］048號

　　4.財政部 國家稅務總局 國家國有資產(chǎn)管理局關于轉(zhuǎn)讓國有房地產(chǎn)征收土地增值稅中有關房地產(chǎn)價格評估問題的通知

　　1995年6月23日 財稅字［1995］061號

　　5.國家稅務總局 國家土地管理局關于土地增值稅若干征管問題的通知

　　1996年1月10日 國稅發(fā)［1996］004號

　　6.國家稅務總局關于認真做好土地增值稅征收管理工作的通知

　　2002年7月10日 國稅函［2002］615號

　　7.關于土地增值稅普通標準住宅有關政策的通知

　　2006年10月20日 財稅［2006］141號

　　8.國家稅務總局關于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關問題的通知

　　2006年12月28日 國稅發(fā)［2006］187號

　　9.財政部 國家稅務總局關于調(diào)整房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)稅收政策的通知

　　2008年10月22日 財稅［2008］137號

　　(九)房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅法

　　1.中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例

　　1986年9月15日 國發(fā)［1986］90號

　　2.財政部 稅務總局關于房產(chǎn)稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定

　　1986年9月25日 財稅地［1986］008號

　　3.財政部稅務總局關于對房屋中央空調(diào)是否計入房產(chǎn)原值等問題的批復

　　1987年11月20日 財稅地［1987］028號

　　4.財政部稅務總局關于對房管部門經(jīng)租的居民住房暫緩征收房產(chǎn)稅的通知

　　1987年12月1日 財稅地［1987］030號

　　5.財政部 國家稅務總局關于調(diào)整住房租賃市場稅收政策的通知

　　2000年12月7日 財稅［2000］125號

　　6.國家稅務總局關于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關政策規(guī)定的通知

　　2003年7月15日 國稅發(fā)［2003］89號

　　7.國家稅務總局關于房產(chǎn)稅部分行政審批項目取消后加強后續(xù)管理工作的通知

　　2004年6月23日 國稅函［2004］839號

　　8.國家稅務總局關于進一步明確房屋附屬設備和配套設施計征房產(chǎn)稅有關問題的通知

　　2005年10月21日 國稅發(fā)［2005］173號

　　9.財政部 國家稅務總局關于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關政策的通知

　　2006年12月25日 財稅［2006］186號

　　10.中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例(2006年修訂)

　　1988年9月27日 國務院令第17號發(fā)布

　　11.國家稅務局關于檢發(fā)《關于土地使用稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定》的通知

　　1988年10月24日 國稅地［1988］015號

　　12.國家稅務局關于電力行業(yè)征免土地使用稅問題的規(guī)定

　　1989年2月2日 國稅地［1989］013號

　　13.國家稅務局關于水利設施用地征免土地使用稅問題的規(guī)定

　　1989年2月3日 國稅地［1989］014號

　　14.國家稅務局關于對民航機場用地征免土地使用稅問題的規(guī)定

　　1989年4月6日 國稅地［1989］032號

　　15.國家稅務局關于對煤炭企業(yè)用地征免土地使用稅問題的規(guī)定

　　1989年8月23日 國稅地［1989］089號

　　16.國家稅務總局關于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關政策規(guī)定的通知

　　2003年7月15日 國稅發(fā)［2003］89號

　　17.國務院關于修改《中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例》的決定

　　2006年12月31日 中華人民共和國國務院令第483號

　　18.財政部 國家稅務總局關于核電站用地征免城鎮(zhèn)土地使用稅的通知

　　2007年9月10日 財稅［2007］124號

　　19.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例

　　2007年12月1日 國務院令第511號

　　20.財政部 國家稅務總局關于耕地占用稅平均稅額和納稅義務發(fā)生時間問題的通知

　　2007年12月28日 國家稅務總局財稅［2007］176號

　　21.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例實施細則

　　2008年2月26日 財政部國家稅務總局令第49號

　　(十)車輛購置稅和車船稅法

　　1.中華人民共和國車輛購置稅暫行條例

　　2000年10月22日 國務院令［2000］第294號

　　2.關于減征1.6升及以下排量乘用車車輛購置稅的通知

　　2009年1月16日 財稅［2009］12號

　　3.關于做好代征車輛購置稅工作有關問題的通知

　　2000年12月30日 國稅發(fā)［2000］211號

　　4.國家稅務總局關于車輛購置稅有關問題的通知

　　2002年9月11日 國稅發(fā)［2002］118號

　　5.車輛購置稅征收管理辦法

　　國家稅務總局令［2005］15號

　　6.國家稅務總局關于確定車輛購置稅計稅依據(jù)的通知

　　2006年11月30日 國稅函［2006］1139號

　　7.國家稅務總局關于車輛購置稅征收管理有關問題的通知

　　2006年8月15日 國稅發(fā)［2006］123號

　　8.中華人民共和國車船稅暫行條例

　　2006年12月27日 中華人民共和國國務院令第482號

　　9.中華人民共和國車船稅暫行條例實施細則

　　2007年2月1日 財政部 國家稅務總局令第46號

　　10.國家稅務總局 中國保險監(jiān)督管理委員會關于保險機構(gòu)代收代繳車船稅有關問題的通知

　　2007年8月14日 國稅發(fā)［2007］98號

　　11.國家稅務總局關于車船稅征管若干問題的通知

　　2008年5月8日 國稅發(fā)［2008］48號

　　12.國家稅務總局 中國保險監(jiān)督管理委員會關于進一步做好車船稅代收代繳工作的通知

　　2008年6月18日 國稅發(fā)［2008］74號

　　(十一)印花稅和契稅法

　　1.中華人民共和國印花稅暫行條例

　　1988年8月6日 國務院令第11號發(fā)布

　　2.中華人民共和國印花稅暫行條例施行細則

　　1988年9月29日 財稅［1988］255號

　　3.國家稅務局關于印花稅若干具體問題的規(guī)定

　　1988年12月12日 國稅地［1988］025號

　　4.國家稅務總局關于印花稅違章處罰有關問題的通知

　　2004年1月29日 國稅發(fā)［2004］15號

　　5.國家稅務總局關于進一步加強印花稅征收管理有關問題的通知

　　2004年1月30日 國稅函［2004］150號

　　6.財政部 國家稅務總局關于改變印花稅按期匯總繳納管理辦法的通知

　　2004年11月5日 財稅［2004］170號

　　7.國家稅務總局關于發(fā)行2008年印花稅票的通知

　　2008年10月16日 國稅函［2008］844號

　　8.中華人民共和國契稅暫行條例

　　1997年7月7日 國務院令第224號發(fā)布

　　9.中華人民共和國契稅暫行條例細則

　　1997年10月28日 財法字［1997］52號

　　10.國家稅務總局關于契稅征收管理若干具體事項的通知

　　1997年11月25日 國稅發(fā)［1997］176號

　　11.國家稅務總局 國家土地管理局關于契稅征收管理有關問題的通知

　　1998年3月9日 國稅發(fā)［1998］031號

　　12.財政部 國家稅務總局關于房屋附屬設施有關契稅政策的批復

　　2004年7月23日 財稅［2004］126號

　　13.國家稅務總局關于繼承土地、房屋權(quán)屬有關契稅問題的批復

　　2004年9月2日 國稅函［2004］1036號

　　14.國家稅務總局關于免征土地出讓金出讓國有土地使用權(quán)征收契稅的批復

　　2005年5月11日 國稅函［2005］436號

　　15.國家稅務總局關于無效產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移征收契稅的批復

　　2008年5月20日 國稅函［2008］438號

　　16.國家稅務總局關于全資子公司承受母公司資產(chǎn)有關契稅政策的通知2008年5月26日 國稅函［2008］514號

　　17.財政部 國家稅務總局關于企業(yè)改制過程中以國家作價出資(入股)方式轉(zhuǎn)移國有土地使用權(quán)有關契稅問題的通知 2008年10月22日 財稅［2008］129號

　　18.財政部 國家稅務總局關于自然人與其個人獨資企業(yè)或一人有限責任公司之間土地房屋權(quán)屬劃轉(zhuǎn)有關契稅問題的通知

　　2008年11月17日 財稅［2008］142號

　　(十二)企業(yè)所得稅法

　　1.中華人民共和國企業(yè)所得稅法

　　2007年3月16日 中華人民共和國主席令［2007］63號

　　2.中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例

　　2007年12月6日 國務院令［2007］512號

　　3.國務院關于實施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策的通知

　　2007年12月6日 國發(fā)［2007］39號

　　4.國家稅務總局關于企業(yè)所得稅預繳問題的通知

　　2008年1月30日 國稅發(fā)［2008］17號

　　5.國家稅務總局關于外商投資企業(yè)和外國企業(yè)原有若干稅收優(yōu)惠政策取消后有關事項處理的通知 2008年2月27日 國稅發(fā)［2008］23號

　　6.財政部 國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知

　　2008年2月22日 財稅［2008］1號

　　7.財政部 國家稅務總局關于貫徹落實國務院關于實施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策有關問題的通知

　　2008年2月4日 財稅［2008］21號

　　8.國家稅務總局關于印發(fā)《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》的通知

　　2008年3月10日 國稅發(fā)［2008］28號

　　9.國家稅務總局關于印發(fā)《企業(yè)所得稅核定征收辦法》(試行)的通知

　　2008年3月6日 國稅發(fā)［2008］30號

　　10.國家稅務總局關于小型微利企業(yè)所得稅預繳問題的通知

　　2008年3月21日 國稅函［2008］251號

　　11.國家稅務總局關于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅預繳問題的通知

　　2008年4月7日 國稅函［2008］299號

　　12.科技部 財政部 國家稅務總局關于印發(fā)《高新技術企業(yè)認定管理辦法》的通知

　　2008年4月14日 國科發(fā)火［2008］172號

　　13.國家稅務總局關于停止執(zhí)行企業(yè)購買國產(chǎn)設備投資抵免企業(yè)所得稅政策問題的通知

　　2008年5月16日 國稅發(fā)［2008］52號

　　14.國家稅務總局關于填報企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表有關問題的通知

　　2008年6月30日 國稅函［2008］635號

　　15.國家稅務總局關于非居民企業(yè)不享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問題的通知

　　2008年7月3日 國稅函［2008］650號

　　16.科學技術部 財政部 國家稅務總局關于印發(fā)《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》的通知

　　2008年7月8日 國科發(fā)火［2008］362號

　　17.財政部 國家稅務總局關于中國國旅集團有限公司重組上市資產(chǎn)評估增值有關企業(yè)所得稅政策問題的通知

　　2008年8月7日 財稅［2008］82號

　　18.財政部 國家稅務總局 安全監(jiān)管總局關于公布《安全生產(chǎn)專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)》的通知

　　2008年8月20日 財稅［2008］118號

　　19.國家稅務總局關于母子公司間提供服務支付費用有關企業(yè)所得稅處理問題的通知

　　2008年8月14日 國稅發(fā)［2008］86號

　　20.國家稅務總局關于跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理有關問題的通知

　　2008年8月21日 國稅函［2008］747號

　　21.財政部 國家稅務總局 國家發(fā)展改革委關于公布資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)的通知

　　2008年8月20日 財稅［2008］117號

　　22.財政部 國家稅務總局 國家發(fā)展改革委關于公布節(jié)能節(jié)水專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)和環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)的通知

　　2008年8月20日 財稅［2008］115號

　　23.財政部 國家稅務總局 國家發(fā)展改革委關于公布公共基礎設施項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)的通知

　　2008年9月8日 財稅［2008］116號

　　24.財政部 國家稅務總局關于企業(yè)關聯(lián)方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知

　　2008年9月19日 財稅［2008］121號

　　25.財政部 國家稅務總局關于執(zhí)行公共基礎設施項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關問題的通知2008年9月23日 財稅［2008］46號

　　26.財政部 國家稅務總局關于執(zhí)行資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關問題的通知

　　2008年9月23日 財稅［2008］47號

　　27.財政部 國家稅務總局關于執(zhí)行環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄 節(jié)能節(jié)水專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄和安全生產(chǎn)專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關問題的通知

　　2008年9月23日 財稅［2008］48號

　　28.國家稅務總局關于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問題的通知

　　2008年10月9日 國稅函［2008］828號

　　29.財政部 國家稅務總局關于試點企業(yè)集團繳納企業(yè)所得稅有關問題的通知

　　2008年10月17日 財稅［2008］119號

　　30.國家稅務總局關于印發(fā)《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的通知

　　2008年10月30日 國稅發(fā)［2008］101號

　　31.國家稅務總局關于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知

　　2008年10月30日 國稅函［2008］875號

　　32.國家稅務總局關于企業(yè)所得稅減免稅管理問題的通知

　　2008年12月1日 國稅發(fā)［2008］111號

　　33.國家稅務總局關于加強非居民企業(yè)來源于我國利息所得扣繳企業(yè)所得稅工作的通知

　　2008年11月24日 國稅函［2008］955號

　　34.國家稅務總局關于跨地區(qū)經(jīng)營外商獨資銀行匯總納稅問題的通知

　　2008年11月26日 國稅函［2008］958號

　　35.國家稅務總局關于高新技術企業(yè)2008年度繳納企業(yè)所得稅問題的通知

　　2008年12月2日 國稅函［2008］985號

　　36.財政部 國家稅務總局關于發(fā)布享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的農(nóng)產(chǎn)品初加工范圍(試行)的通知

　　2008年11月20日 財稅［2008］149號

　　(十三)個人所得稅法

　　1.中華人民共和國個人所得稅法根據(jù)2007年12月29日第十屆全國人民代表大會常務委員會第三十一次會議 《關于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》第五次修正

　　2.中華人民共和國個人所得稅法實施條例

　　2008年2月18日 國務院令519號

　　3.國家稅務總局關于強化律師事務所等中介機構(gòu)投資者個人所得稅查賬征收的通知2002年9月29日 國稅發(fā)［2002］123號

　　4.財政部 國家稅務總局關于規(guī)范個人投資者個人所得稅征收管理的通知

　　2003年7月11日 財稅［2003］158號

　　5.財政部 國家稅務總局關于非產(chǎn)權(quán)人重新購房征免個人所得稅問題的批復

　　2003年5月28日 財稅［2003］123號

　　6.財政部 國家稅務總局關于嚴格執(zhí)行個人所得稅費用扣除標準和不征稅項目的通知

　　2004年2月6日 財稅［2004］40號

　　7.國家稅務總局關于取消合伙企業(yè)投資者變更個人所得稅匯算清繳地點審批后加強后續(xù)管理問題的通知

　　2004年6月29日 國稅發(fā)［2004］81號

　　8.國家稅務總局關于調(diào)整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知

　　2005年1月21日 國稅發(fā)［2005］9號

　　9.國家稅務總局關于納稅人收回轉(zhuǎn)讓的股權(quán)征收個人所得稅問題的批復

　　2005年1月28日 國稅函［2005］130號

　　10.財政部 國家稅務總局關于城鎮(zhèn)房屋拆遷有關稅收政策的通知

　　2005年3月22日 財稅［2005］45號

　　11.財政部 國家稅務總局關于個人股票期權(quán)所得征收個人所得稅問題的通知

　　2005年3月28日 財稅［2005］35號

　　12.國家稅務總局關于企業(yè)為股東個人購買汽車征收個人所得稅的批復

　　2005年4月22日 國稅函［2005］364號

　　13.國家稅務總局關于個人兼職和退休人員再任職取得收入如何計算征收個人所得稅問題的批復

　　2005年4月26日 國稅函［2005］382號

　　14.國家稅務總局關于企業(yè)高級管理人員行使股票認購權(quán)取得所得征收個人所得稅問題的批復

　　2005年5月19日 國稅函［2005］482號

　　15.財政部 國家稅務總局關于個人所得稅有關問題的批復

　　2005年6月2日 財稅［2005］94號

　　16.財政部 國家稅務總局關于股息紅利個人所得稅有關政策的通知

　　2005年6月13日 財稅［2005］102號

　　17.財政部 國家稅務總局關于股息紅利有關個人所得稅政策的補充通知

　　2005年6月24日 財稅［2005］107號

　　18.個人所得稅管理辦法

　　2005年7月6日 國稅發(fā)［2005］120號

　　19.國家稅務總局關于納稅人取得不含稅全年一次性獎金收入計征個人所得稅問題的批復

　　2005年7月7日 國稅函［2005］715號

　　20.財政部 國家稅務總局關于調(diào)整個體工商戶業(yè)主 個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個人所得稅費用扣除標準的通知

　　2006年4月10日 財稅［2006］44號

　　21.國家稅務總局關于個人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個人所得稅有關問題的通知

　　2006年7月18日 國稅發(fā)［2006］108號

　　22.關于個人股票期權(quán)所得繳納個人所得稅有關問題的補充通知

　　2006年9月30日 國稅函［2006］902號

　　23.關于印發(fā)《個人所得稅自行納稅申報辦法》(試行)

　　2006年11月6日 國稅發(fā)［2006］162號

　　24.關于明確年所得12萬元以上自行納稅申報口徑的通知

　　2006年12月15日 國稅函［2006］1200號

　　25.國家稅務總局關于個人股票期權(quán)所得繳納個人所得稅有關問題的補充通知

　　2006年9月30日 國稅函［2006］902號

　　26.財政部 國家稅務總局關于個人取得有獎發(fā)票獎金征免個人所得稅問題的通知

　　2007年2月27日 財稅［2007］34號

　　27.國家稅務總局關于加強和規(guī)范個人取得拍賣收入征收個人所得稅有關問題的通知

　　2007年4月4日 國稅發(fā)［2007］38號

　　28.國家稅務總局關于修改年所得12萬元以上個人自行納稅申報表的通知

　　2007年11月2日 國稅函［2007］1087號

　　29.國務院關于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定

　　2008年2月18日 國務院令［2008］519號30.國家稅務總局關于個人所得稅工資薪金所得減除費用標準政策銜接問題的通知

　　2008年2月20日 國稅發(fā)［2008］20號

　　31.財政部 國家稅務總局關于生育津貼和生育醫(yī)療費有關個人所得稅政策的通知

　　2008年3月7日 財稅［2008］8號

　　32.財政部 國家稅務總局關于調(diào)整個體工商戶個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)個人所得稅稅前扣除標準有關問題的通知

　　2008年6月3日 財稅［2008］65號

　　33.財政部 國家稅務總局關于企業(yè)為個人購買房屋或其他財產(chǎn)征收個人所得稅問題的批復

　　2008年6月10日 財稅［2008］83號

　　34.財政部 國家稅務總局關于高級專家延長離休退休期間取得工資薪金所得有關個人所得稅問題的通知

　　2008年7月1日 財稅［2008］7號

　　35.國家稅務總局關于離退休人員取得單位發(fā)放離退休工資以外獎金補貼征收個人所得稅的批復

　　2008年8月7日 國稅函［2008］723號

　　36.財政部 國家稅務總局關于證券市場個人投資者證券交易結(jié)算資金利息所得有關個人所得稅政策的通知

　　2008年10月26日 國稅［2008］140號

　　37.國家稅務總局關于做好對儲蓄存款利息所得暫免征收個人所得稅工作的通知

　　2008年10月9日 國稅函［2008］826號

　　38.國家稅務總局關于代開貨物運輸業(yè)發(fā)票個人所得稅預征率問題的通知

　　2008年11月30日 國稅函［2008］977號

　　(十四)國際稅收協(xié)定1.聯(lián)合國關于發(fā)達國家與發(fā)展中國家間避免雙重征稅的協(xié)定范本

　　(十五)稅收征收管理法

　　1.中華人民共和國稅收征收管理法

　　2001年4月28日第九屆全國人民代表大會常務委員會第二十一次會議修訂2.中華人民共和國稅收征收管理法實施細則

　　2002年9月7日 國務院令［2002］362號3.國家稅務總局關于延期繳納稅款有關問題的通知

　　2004年12月22日 國稅函［2004］1406號

　　4.稅務登記管理辦法

　　2003年12月17日 國家稅務總局令第7號

　　5.納稅評估管理辦法(試行)

　　2005年3月11日 國稅發(fā)［2005］43號

　　6.納稅擔保試行辦法

　　2005年5月24日 國家稅務總局令第11號

　　7.國家稅務總局關于普通發(fā)票行政審批取消和調(diào)整后有關稅收管理問題的通知

　　2008年1月29日 國稅發(fā)［2008］15號

　　8.國家稅務總局關于服務貿(mào)易對外支付稅收征管有關問題的補充通知

　　2008年3月24日 國稅函［2008］258號

　　9.國家稅務總局關于開展打擊制售假發(fā)票和非法代開發(fā)票專項整治行動有關問題的通知

　　2008年4月21日 國稅發(fā)［2008］40號

　　10.國家稅務總局 財政部關于嚴禁違規(guī)開立稅款過渡賬戶的緊急通知

　　2008年4月24日 國稅發(fā)［2008］42號

　　11.國家稅務總局關于統(tǒng)一報關代理業(yè)專用發(fā)票有關問題的通知

　　2008年5月14日 國稅函［2008］417號

　　12.國家稅務總局關于堅持依法治稅嚴格減免稅管理的通知

　　2008年7月17日 國稅發(fā)［2008］73號

　　13.國家稅務總局關于進一步加強普通發(fā)票管理工作的通知

　　2008年7月22日 國稅發(fā)(2008)80號

　　14.國家稅務總局關于進一步加強國家稅務局、地方稅務局稽查工作協(xié)作的意見

　　2008年8月20日 國稅函［2008］741號

　　15.國家稅務總局關于加大監(jiān)督檢查力度切實維護稅收秩序的通知

　　2008年12月2日 國稅發(fā)［2008］112號

　　16.國家稅務總局關于普通發(fā)票真?zhèn)舞b定問題的通知

　　2008年11月21日 國稅函［2008］948號 (十六)稅收行政法制

　　1.稅務行政復議規(guī)則(試行)

　　1999年9月23日 國稅發(fā)［1999］177號

　　2.稅務行政處罰聽證程序?qū)嵤┺k法(試行)》

　　1996年9月28日 國稅發(fā)［1996］190號

　　(十七)稅務代理

　　1.國家稅務總局關于開展稅務代理試點工作的通知

　　1994年9月16日 國稅發(fā)［1994］211號

　　2.國家稅務總局關于進一步做好稅務代理的緊急通知

　　1995年11月28日 國稅發(fā)［1995］215號

　　3.國家稅務總局關于印發(fā)《稅務代理業(yè)務規(guī)程(試行)》的通知

　　2001年10月8日 國稅發(fā)［2001］117號

　　(十八)稅務咨詢和稅務籌劃

　　1.國家稅務總局《稅務代理試行辦法》

　　1994年9月16日 國稅發(fā)［1994］211號

　　附件：
　　★2009年注冊會計師（新制度）專業(yè)階段考試《稅法》試卷（樣題）