2013年注冊稅務師《稅務代理實務》考試大綱（二）

 　　第九章 所得稅納稅申報和納稅審核

　　一、了解企業(yè)所得稅年度納稅申報表的格式、內(nèi)容，熟悉企業(yè)所得稅納稅申報操作規(guī)范，掌握企業(yè)所得稅納稅申報表計算填報方法

　　二、掌握企業(yè)所得稅成本、費用、稅金、損失、投資收益、營業(yè)外收入代理審核操作要點

　　三、掌握會計所得調(diào)整為應稅所得審核的內(nèi)容、方法，熟悉應繳所得稅的審核要點

　　四、熟悉代理個人所得稅納稅申報操作規(guī)范，掌握個人所得稅納稅申報表的計算填報方法

　　五、掌握代理個人所得稅工資、薪金所得，勞務報酬所得，承包經(jīng)營所得，個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得，利息、股利、紅利等所得納稅申報和審核的操作要點

　　六、了解年所得l2萬元以上的個人所得稅申報

　　七、掌握代理外籍個人境內(nèi)、境外所得應納稅額審核的基本方法

　　第十章 其他稅種納稅申報和納稅審核

　　一、了解代理土地增值稅納稅申報與審核操作規(guī)范，熟悉土地增值稅納稅申報表計算填報方法

　　二、熟悉土地增值稅土地增值額，應納稅額審核操作要點

　　三、熟悉代理印花稅納稅申報操作規(guī)范，掌握印花稅納稅申報表計算填報方法

　　四、掌握印花稅應稅合同，其他憑證計稅金額，適用稅目、稅率，代理審核操作要點

　　五、了解代理房產(chǎn)稅納稅申報操作規(guī)范，了解代理房產(chǎn)稅納稅申報表計算填報方法

　　六、掌握房產(chǎn)稅自用房產(chǎn)原值和計稅依據(jù)代理審核操作要點，掌握出租房產(chǎn)租金收入代理審核的基本方法

　　七、了解代理資源稅納稅人、扣繳義務人納稅申報操作規(guī)范，熟悉資源稅納稅申報表計算填報方法

　　八、熟悉代理審核資源稅的基本方法和操作要點

　　九、了解代理城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報操作規(guī)范，了解代理城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報表計算填報方法

　　十、掌握城鎮(zhèn)土地使用稅應稅土地面積、減免稅土地面積代理審核操作要點

　　第十一章 稅務行政復議代理

　　一、了解稅務行政復議受案范圍和參加人

　　二、熟悉稅務行政復議的申請、受理、證據(jù)、決定和送達

　　三、掌握代理稅務行政復議的基本前提

　　四、掌握代理稅務行政復議的操作規(guī)范

　　第十二章 稅務咨詢與稅務顧問

　　一、熟悉稅務咨詢的內(nèi)容和形式

　　二、掌握稅收政策運用咨詢的操作要點

　　三、了解稅收籌劃的概念、特點和作用

　　四、了解稅收籌劃的基本程序、方法和操作要點

　　五、了解稅務顧問的基本內(nèi)容

　　第十三章 注冊稅務師執(zhí)業(yè)文書

　　一、了解注冊稅務師執(zhí)業(yè)文書的種類

　　二、熟悉注冊稅務師執(zhí)業(yè)文書的基本格式和基本要求

　　三、熟悉制作注冊稅務師執(zhí)業(yè)文書的基本程序和操作規(guī)范

　　第十四章 稅務代理執(zhí)業(yè)風險與質(zhì)量控制

　　一、了解稅務代理執(zhí)業(yè)中存在的風險

　　二、熟悉稅務代理執(zhí)業(yè)風險產(chǎn)生的因素

　　三、熟悉稅務師事務所質(zhì)量控制的要素

　　四、了解稅務師事務所職業(yè)道德規(guī)范、業(yè)務承接與保持、人力資源管理

　　五、熟悉稅務師事務所執(zhí)業(yè)規(guī)范

　　六、熟悉業(yè)務工作底稿的分類、檔案管理；了解工作底稿的編制和復核

　　七、了解稅務師事務所質(zhì)量控制與監(jiān)督

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