證券從業(yè)資格考試2010復習指導：《投資基金》十（4）

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　　中國證監(jiān)會對基金管理公司開展日常監(jiān)管的主要內容是基金公司的治理情況、內部控制情況。

　　1.公司治理監(jiān)管

　　（1）公司是否按照有關法律法規(guī)的要求建立起了組織機構健全、職責劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵約束合理的法人治理結構。股東會、董事會、監(jiān)事會或執(zhí)行監(jiān)事、經(jīng)理層的職責權限是否明確，既相互制約又相互協(xié)調。

　?。?）公司是否明確股東會的職權范圍和議事規(guī)則，股東是否嚴格履行義務。重點是通過建立公司和股東之間的業(yè)務與信息隔離制度，監(jiān)督股東不得越過股東會、董事會直接干預公司的經(jīng)營管理或基金財產(chǎn)的投資運作。

　　公司除董事、監(jiān)事之外的所有員工不得在股東單位兼職。股東應直接持有股權，不得為其他機構和個人代持股權，不得委托其他機構和個人代持公司股權。

　?。?）董事會每年應至少召開2次定期會議。

　　（4）監(jiān)督獨立董事有效行使職權。基金管理公司應當建立健全獨立董事制度，獨立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會人數(shù)的1/3.在審議公司及基金投資運作中的重大關聯(lián)交易、公司和基金審計事務、聘請或更換會計師事務所、公司管理的基金的半年報和年報等事項時，應經(jīng)2/3以上獨立董事同意。

　?。?）監(jiān)督公司設立督察長，督察長由董事會提名對董事會負責，全面負責公司基本制度執(zhí)行和監(jiān)督。督察長發(fā)現(xiàn)公司存在重大風險或者有違法違規(guī)行為，應當向董事會、中國證監(jiān)會和公司所在地中國證監(jiān)會證監(jiān)局報告。

　?。?）明確利益關聯(lián)人，嚴控基金及基金管理公司的關聯(lián)交易。公司董事會就關聯(lián)事項進行表決時，有利害關系的董事應回避。

　　2.內部控制監(jiān)管

　　內部控制是否體現(xiàn)了健全性、有效性、獨立性、相互制約性和成本效益的原則。

　　3.經(jīng)營運作

　　中國證監(jiān)會將關注基金管理公司是否以審慎原則經(jīng)營運作，按照規(guī)定提取風險準備金。

　　2007年之后按照不低于基金管理費收入的10%計提風險準備金，風險準備金余額達到基金資產(chǎn)凈值的1%時可不再提取。

　　風險準備金主要用于賠償因公司違法違規(guī)、違反基金合同、技術故障、操作失誤等給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成的損失，該制度已成為保護基金份額持有人利益的重要措施。

　?。ㄈ┤粘１O(jiān)督的主要方式

　　現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查

　　1.非現(xiàn)場檢查主要以審閱基金管理公司報送材料的方式進行。

　　2.現(xiàn)場檢查主要是根據(jù)日常監(jiān)管情況確定檢查的對象、內容和頻率。

　　中國證監(jiān)會將向被檢查的基金管理公司出具檢查結論。

　　對違規(guī)或存在較大經(jīng)營風險的基金管理公司，中國證監(jiān)會將依法責令整改，暫停辦理相關業(yè)務；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，一般將采取監(jiān)管談話、出具警示函、記入誠信檔案、暫停履行職務、認定為不適宜擔任相關職務者等行政監(jiān)管措施?；鸸芾砉菊慕Y束，應當向中國證監(jiān)會提交整改報告，中國證監(jiān)會將對其進行檢查驗收。

　　【例3·單選題】出讓基金管理公司股權未滿（ ）年的機構，證監(jiān)會不受理其設立基金管理公司或受讓基金管理公司股權的申請。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　【答案】C

　　【例4·單選題】2007年9月份，中國證監(jiān)會關于基金管理公司計提風險準備金有關問題的通知，要求公司每月要按照，不低于基金管理費收入的（ ）計提風險準備金。

　　A.1%

　　B.3%

　　C.5%

　　D.10%

　　【答案】D

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