王憲章進(jìn)言 盡快給予企業(yè)年金稅收優(yōu)惠

　　這位全國政協(xié)委員接受《財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào)》專訪時(shí)指出：保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道仍十分狹窄；總體看股票市場仍具有投資價(jià)值的上市公司存在，同時(shí)應(yīng)允許保險(xiǎn)公司到境外進(jìn)行固定收益證券投資正在北京召開全國政協(xié)十屆一次會(huì)議期間，全國政協(xié)委員、中國人壽保險(xiǎn)公司總經(jīng)理王憲章告訴記者，他近來對于明確商業(yè)保險(xiǎn)范圍、培養(yǎng)企業(yè)年金市場、拓寬保險(xiǎn)資金運(yùn)營渠道等方面的問題較為關(guān)注，并結(jié)合中國保險(xiǎn)業(yè)現(xiàn)狀，向此次全國政協(xié)大會(huì)做出提案。

　　界限不清導(dǎo)致市場混亂

　　“現(xiàn)在有不少社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或工會(huì)、婦聯(lián)、教育等社會(huì)團(tuán)體，可以不受限制地以行業(yè)名義，強(qiáng)制性籌集經(jīng)費(fèi)，開展職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)以外的各類醫(yī)療保險(xiǎn)甚至長期醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。這將導(dǎo)致現(xiàn)行醫(yī)療保險(xiǎn)市場一定程度的混亂�！敝袊�人壽保險(xiǎn)公司總經(jīng)理王憲章不無擔(dān)憂地指出。

　　他表示，由于非商業(yè)保險(xiǎn)公司開展的業(yè)務(wù)沒有專門的保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門進(jìn)行監(jiān)管，資金使用、償付能力和經(jīng)營行為不受特別約束，市場行為不易規(guī)范，資金使用的風(fēng)險(xiǎn)乃至產(chǎn)生腐敗問題難以有效預(yù)防，而最終令保險(xiǎn)人群的利益無法得到保障。對此，保險(xiǎn)監(jiān)管部門也因?yàn)椤皺?quán)限問題”而束手無策。

　　王憲章表示，商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)基本保障的界定不規(guī)范，已經(jīng)導(dǎo)致商業(yè)保險(xiǎn)正常經(jīng)營范圍受到人為沖擊，影響了商業(yè)健康保險(xiǎn)的發(fā)展和發(fā)揮應(yīng)有作用。

　　對此，王憲章建議，各有關(guān)部門盡快合理劃分社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)與商業(yè)健康保險(xiǎn)的性質(zhì)、概念、功能、保障范圍和監(jiān)管辦法及相應(yīng)的監(jiān)管部門，使之互為補(bǔ)充，在規(guī)范、合理的環(huán)境下各自發(fā)揮應(yīng)有作用。

　　“只要有章可循，監(jiān)管部門才能名正言順地制定相應(yīng)監(jiān)管辦法，清理整頓假借社會(huì)保險(xiǎn)名義開辦的帶有經(jīng)營利益的非城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。”王說。

　　企業(yè)年金市場需培養(yǎng)

　　最近兩年，中國的壽險(xiǎn)公司把越來越多的注意力集中在企業(yè)年金市場上。業(yè)界認(rèn)為，企業(yè)年金將是壽險(xiǎn)業(yè)最大的蛋糕。然而，企業(yè)年金面臨的現(xiàn)狀卻是“雷聲大雨點(diǎn)小”。王憲章呼吁，應(yīng)當(dāng)切實(shí)落實(shí)稅收政策，切實(shí)推進(jìn)企業(yè)年金市場發(fā)展。

　　中國正在構(gòu)建“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的社會(huì)養(yǎng)老保障體系�！叭�支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的核心是政府、企業(yè)和個(gè)人承擔(dān)著各自不同的責(zé)任；政府通過建立社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，確保勞動(dòng)者在退休后可以得到一定替代率的收入，企業(yè)和個(gè)人通過向年金計(jì)劃供款確保勞動(dòng)者在退休后可以領(lǐng)取一定數(shù)量的退休金，個(gè)人還可以在年輕時(shí)就開始儲(chǔ)蓄以備退休后使用。

　　王憲章說，為了降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的替代率水平，調(diào)動(dòng)企業(yè)和個(gè)人參加“企業(yè)年金”——過去一直稱之為“企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)”——的積極性，國務(wù)院于2000年下發(fā)了第42號文。國務(wù)院在該文件中明確規(guī)定，企業(yè)可以提取不超過職工工資總額4％的資金購買企業(yè)年金，并享受稅前列支的稅收優(yōu)惠政策，并且規(guī)定采用市場化運(yùn)作模式來發(fā)展企業(yè)年金。在該文件中，國務(wù)院還確定了遼寧省為實(shí)施該項(xiàng)制度的試點(diǎn)單位，并且允許各省級單位選取一個(gè)城市進(jìn)行試點(diǎn)。

　　但在實(shí)際運(yùn)作過程中，國務(wù)院的42號文并沒有有效地執(zhí)行，主要表現(xiàn)在稅收優(yōu)惠政策沒有得到落實(shí)，市場化運(yùn)作模式?jīng)]有得到落實(shí)，城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系沒能有效建立。這導(dǎo)致廣大企業(yè)要么持幣觀望推遲購買，要么將資金用于其他用途——企業(yè)年金市場始終無法啟動(dòng)。

　　對此，王憲章建議切實(shí)抓好試點(diǎn)地區(qū)的企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策的落實(shí)，同時(shí)可將試點(diǎn)區(qū)域擴(kuò)大到中小城市。鑒于企業(yè)年金的特殊性，還需抓緊制定企業(yè)年金管理規(guī)定等法規(guī)，明確企業(yè)年金投資管理的相關(guān)要求和原則。同時(shí)，明確監(jiān)管部門和權(quán)限。

　　拓寬保險(xiǎn)資金運(yùn)營渠道

　　2002年，全國保費(fèi)收入3053.1億元，同比增長44.7％，是近些年來增長最快的一年，其中壽險(xiǎn)業(yè)的表現(xiàn)尤為突出，保費(fèi)達(dá)到2274.8億元，同比增長59.8％。在保費(fèi)收入飛速增長的同時(shí)，保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額達(dá)5799億元，比上年增長56.6％。

　　王憲章指出，與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展相對應(yīng)的保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道仍非常狹窄。這令行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)大，不利于資產(chǎn)與負(fù)債匹配，不利于降低風(fēng)險(xiǎn)，不利于提高收益率，不利于保險(xiǎn)公司提高償付能力，也不利于解決歷史遺留的利差損問題。

　　針對這個(gè)矛盾，王憲章提出了在新《保險(xiǎn)法》框架下保險(xiǎn)資金運(yùn)營的兩個(gè)途徑，其一是允許進(jìn)行股票投資。他認(rèn)為，中國股票市場雖然存在一些亟待解決的問題，但總體看，仍有一大批具有投資價(jià)值的上市公司存在。保險(xiǎn)公司通過采取價(jià)值投資、長期投資的策略，通過嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制，是完全有可能通過參與股市投資來獲得投資利益的。

　　其二是允許保險(xiǎn)公司到境外進(jìn)行固定收益證券的投資。王憲章指出，與發(fā)達(dá)國家的證券市場相比，中國國內(nèi)債券市場面臨的主要問題是規(guī)模較小、流動(dòng)性不足。從投資分散化和資產(chǎn)配置的角度考慮，通過境外投資可以分散市場風(fēng)險(xiǎn)，利用兩國的收益率差距提高資金運(yùn)用的收益水平。

　　王憲章還建議保險(xiǎn)公司通過委托銀行方式參與住房按揭貸款。他認(rèn)為，保險(xiǎn)資金與個(gè)人住房按揭貸款在期限和利率上能較好地匹配，應(yīng)該可以更好地結(jié)合起來。此外，建議允許保險(xiǎn)公司參與重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的投資。基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)具有投資金額大、建設(shè)和運(yùn)營周期長、投資回報(bào)穩(wěn)定和安全的特點(diǎn)，這樣的投資符合保險(xiǎn)資金運(yùn)用的方向和要求。