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某地區(qū)進(jìn)出口公司騙稅案

來源: 編輯: 2002/11/08 10:45:04 字體:
  一、基本案情 

  1995年7月,某地區(qū)進(jìn)出口公司向國稅局申報(bào)辦理電阻、繼電器、電腦接頭線等貨物的出口退稅,申報(bào)退稅金額87.3萬元。退稅機(jī)關(guān)在審核過程中,發(fā)現(xiàn)該批貨物進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的開具方為某雙宇環(huán)實(shí)業(yè)發(fā)展公司,貨物在九龍下屬海關(guān)報(bào)關(guān)出口,對(duì)此產(chǎn)生懷疑,認(rèn)為有騙稅嫌疑。經(jīng)進(jìn)一步調(diào)查,查明某雙宇環(huán)實(shí)業(yè)發(fā)展公司銷售該批貨物的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是由其總公司開出的。該筆業(yè)務(wù)名義上為代理出口,實(shí)際采取買斷形式,由雙宇環(huán)公司提供貨源,負(fù)責(zé)與外商聯(lián)系,決定報(bào)關(guān)口岸和開具增值稅專用發(fā)票,進(jìn)出口公司提供出口報(bào)關(guān)文件和手續(xù),負(fù)責(zé)結(jié)匯。在雙宇環(huán)公司自帶匯票到某銀行與進(jìn)出口公司辦理驗(yàn)票兌匯后,進(jìn)出口公司將結(jié)匯后折合的人民幣527萬元全部付給雙宇環(huán)公司,并多付53萬元,為墊付雙宇環(huán)公司應(yīng)退未退的稅款。這是一起典型的“四自三不見”買單業(yè)務(wù),由于案發(fā),該筆業(yè)務(wù)沒有退稅。 

  二、案件處理 

  1、對(duì)此筆業(yè)務(wù)不予辦理退稅。
 
  2、對(duì)進(jìn)出口公司從事此筆業(yè)務(wù)處以1萬元罰款。 

  3、對(duì)造成損失的直接責(zé)任人給予行政處分。 

  三、案例分析 

  該進(jìn)出口公司是1994年才成立的公司,成立時(shí)間短,外貿(mào)經(jīng)驗(yàn)不足,無固定客戶和貨源,而又急于完成創(chuàng)匯任務(wù),騙稅分子正是抓住這一心理,以不動(dòng)用企業(yè)資金為由做“買單”出口業(yè)務(wù),到頭來,受損失的只是外貿(mào)企業(yè)自己。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)從中吸取教訓(xùn),不斷加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理,依法經(jīng)營。

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