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邗江“609”專案查處紀(jì)實

來源: 編輯: 2002/10/23 13:29:03 字體:
  1999年6月至2000年3月,江蘇邗江國稅局稽查局與公安機關(guān)密切配合,一舉查處了揚州唐城百業(yè)商貿(mào)中心虛開增值稅專用發(fā)票犯罪案。該單位違反國家關(guān)于增值稅專用發(fā)票管理規(guī)定,使用本單位從稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購的增值稅專用發(fā)票以及購買的偽造的增值稅專用發(fā)票,先后為本單位或為小規(guī)模納稅人和個體加工戶向邗江、揚州、無錫、山東等省市縣103家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票409 份,虛開價稅合計14682806.39元,其中稅款計2133399.22元。日前6名涉案的犯罪分子受到了法律的嚴(yán)懲。

  發(fā)現(xiàn)案情,立即出擊

  1999年第一季度末,江蘇省邗江國稅局紅橋分局注意到,轄區(qū)內(nèi)個體制帽業(yè)1998年平均每月交納稅款50萬元,而如今每月繳稅僅為15萬余元。有些企業(yè)已有很長一段時間沒有申報納稅。通過查訪,他們的生產(chǎn)經(jīng)營不但正常,而且有時甚至加班加點,異常紅火。國稅干部對這些企業(yè)進(jìn)行發(fā)票稽核時還發(fā)現(xiàn)他們開來了用以抵扣稅金的增值稅專用發(fā)票,案情就是命令,國稅部門立即組織人員對部分業(yè)戶的有關(guān)帳冊憑證進(jìn)行專項稽查。

  專項稽查中,國稅干部陸續(xù)發(fā)現(xiàn)21份可疑的增值稅專用發(fā)票。個體業(yè)主紛紛指認(rèn),這些發(fā)票都是由揚州市唐城百業(yè)商貿(mào)中心的王文代開的。王文常在他們面前聲稱自己有“關(guān)系”,是國稅部門委托專為個體業(yè)主代理開具增值稅專用發(fā)票的。

  邗江國稅局稽查局隨即與揚州國稅局稽查局聯(lián)系,經(jīng)核對發(fā)票號碼及代碼,證明這21份發(fā)票均系假增值稅專用發(fā)票。

  稅警聯(lián)手,成立“609”專案組

  6月9日,邗江國稅局、公安局成立“609”專案組。當(dāng)晚9時,王文被帶至邗江沙頭鎮(zhèn)派出所。王文交待說,發(fā)票是揚州唐城百業(yè)商貿(mào)中心法定代表人唐咸平提供的,自己只是個開票的代理人,并聲稱不知道發(fā)票是假的。

  王文還交待,自1998年8月開始為個體業(yè)主代開增值稅發(fā)票。每次開票,向每家單位(個人)按票面價值的4.5%—9%收取開票費,其中按票面價值的3.5%上繳唐咸平。近十個月來,已為個體業(yè)主代開增值稅專用發(fā)票80份,價稅合計近300萬元,共從中收取好處費3.2萬多元。

  1999年6月9日晚10時—12時,揚州唐城百業(yè)商貿(mào)中心法定代表人唐咸平及該單位會計王正寶先后被帶到沙頭鎮(zhèn)派出所,在突襲中,專案組扣押了相關(guān)帳冊和憑證資料,搜繳一本正在使用的假增值稅專用發(fā)票,并連夜對犯罪嫌疑人進(jìn)行審訊和查帳。

  唐咸平、王正寶初步交代了他們大肆虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪情況,唐咸平供述他使用的假票是從北京“老鄉(xiāng)”,也就是邗江縣沙頭鎮(zhèn)人的徐建春購買的。

  北上追查假票“批發(fā)商”

  事不宜遲。6月12日早晨,5名辦案人員抵達(dá)北京,在當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)的配合下,當(dāng)晚便將徐建春抓獲,徐建春交代了與唐咸平的認(rèn)識過程和交易假增值稅專用發(fā)票的數(shù)量,并交代自己的“上線”是江蘇東臺人劉小波,自己每次以1500元、3000元一本的價格從劉小波處買發(fā)票,再轉(zhuǎn)手賣出去。

  第二天上午一大早,公安人員讓徐建春撥通劉小波的手機,徐建春說自己急需幾本發(fā)票,劉小波一口答應(yīng)并約好中午12時在某飯店接頭取“貨”,12時,劉小波帶著5本江蘇版增值稅發(fā)票興沖沖地走進(jìn)飯店,被當(dāng)場抓獲。

  經(jīng)審訊,劉小波交代,他是以350元一本的價格從廣東潮陽人林元杰處購得發(fā)票,再轉(zhuǎn)手以數(shù)倍的價格賣出,手上的這5本增值稅發(fā)票就是早上剛從林元杰手上得到的,他還供出林元杰此時就在離此不遠(yuǎn)的地方。

  在辦案人員的監(jiān)督下,劉小波立即打手機給林元杰,稱客戶需求量大,能否再搞幾本發(fā)票?林元杰一口答應(yīng),雙方約好當(dāng)天下午在一座立交橋下交“貨”。

  4時許,林元杰果然朝立交橋下走來,劉小波也從另一側(cè)向立交橋走去,辦案人員散開跟隨其后,在尚有200米遠(yuǎn)時,狡猾的林元杰突然發(fā)現(xiàn)氣氛不對,當(dāng)下撒腿就跑,辦案人員立即追上去,在追趕數(shù)百米后將林元杰撲倒。

  京城之行32小時,假發(fā)票“批發(fā)商”均被捉拿歸案。

  真相大白

  揚州唐城百業(yè)商貿(mào)中心的前身是揚州廣陵唐城區(qū)平山鄉(xiāng)綜合村,主要生產(chǎn)針織服裝,后因業(yè)務(wù)不濟(jì),生產(chǎn)難以為繼,就把生產(chǎn)場地轉(zhuǎn)至邗江縣沙頭鎮(zhèn)友愛村。

  1998年5月下旬,該廠承包人唐咸平在北京小西天某部委招待所偶遇一江都人,兩人談得頗為投機,江都人稱代開增值稅發(fā)票是個發(fā)財?shù)暮寐纷?,并?500元的價格賣給唐咸平一本萬元版北京增值稅專用發(fā)票。發(fā)票上蓋有一子虛烏有的“北京美絲樂科貿(mào)責(zé)任有限公司”的公章,回來后,唐咸平開始用這本假增值稅專用發(fā)票為個體制帽服裝業(yè)的工商戶代開發(fā)票,按票面額3.5%—5%的比例收取開票費。

  唐咸平能開增值稅專用發(fā)票的事不脛而走,許多服裝、帽業(yè)個體業(yè)主,甚至生產(chǎn)五金的、塑料的業(yè)主也找上門來,這些業(yè)主的產(chǎn)品與針織廠產(chǎn)品的品名不符,發(fā)票上不好開,怎么辦呢?已嘗到“甜頭”的唐咸平干脆將針織廠更名為唐城百業(yè)商貿(mào)中心,既為“百業(yè)”,就是經(jīng)營多種項目,于是,不管是什么行業(yè)的個體業(yè)主來了都能開到假增值稅專用發(fā)票!

  一個月后,唐咸平再度去北京,并遇上另一個“貨”源充足的大賣主、老鄉(xiāng)徐建春,徐建春顯得十分“義氣”,一本偽造的江蘇萬元版增值稅專用發(fā)票賣給唐咸平只要5000元—8000元就行了,在唐咸平錢不夠時,徐建春甚至賒給他或者自己先為其墊上錢。

  唐咸平瘋狂作案,大肆虛開增值稅專用發(fā)票,1998年5月—1999年6月,唐咸平累計虛開發(fā)票409份,票面價值總計14682806.39元,其中稅款2133399.22元,已申報抵扣稅款1952790.76元。為擴(kuò)大“業(yè)務(wù)”,唐城百業(yè)商貿(mào)中心還雇傭王文及另外兩人陳允龍(另案處理)、包信民(另案處理)代理開具假增值稅發(fā)票,唐咸平向來開票的人、介紹人等共收取開票費51萬余元。

  案發(fā)后,公安機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)已追繳稅款和處罰計3342660.49元,其中追繳稅款2038508.98元,罰款1304151.51元。

  法律是無情的,誰敢以身試法,必將受到法律的嚴(yán)懲,2001年元月?lián)P州市中級人民法院對“609”案件做出一審判決,以虛開增值稅專用發(fā)票罪、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪分別判處唐咸平、劉小波、徐建春、林元杰、王正寶、王文有期徒刑13年、12年、12年、10年、7年、4年,對個別案犯并處50000元罰金。

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