北京9月面授：營業(yè)稅改征增值稅的實(shí)務(wù)轉(zhuǎn)換與節(jié)稅技巧

　　【政策背景】

　　 2012年7月31日，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局下發(fā)財(cái)稅[2012]71號(hào)《關(guān)于在北京等8省市開展交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》，規(guī)定：“將交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)范圍，由上海市分批擴(kuò)大至北京市、天津市、江蘇省、安徽省、浙江?。ê瑢幉ㄊ校?、福建?。ê瑥B門市）、湖北省、廣東?。ê钲谑校┑?個(gè)省（直轄市）。”這就意味著營業(yè)稅改征增值稅的結(jié)構(gòu)性減稅改革將在全國推行。

　　面對(duì)營業(yè)稅改征增值稅的問題，試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)應(yīng)該做好哪些準(zhǔn)備？應(yīng)向上海試點(diǎn)企業(yè)學(xué)習(xí)哪些經(jīng)驗(yàn)？營業(yè)稅改征增值稅如何做賬務(wù)相關(guān)涉稅處理？為此，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校組織行業(yè)界財(cái)稅專家，舉辦“營業(yè)稅改征增值稅的涉稅政策解析、財(cái)稅處理及營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)地區(qū)的相關(guān)涉稅政策的轉(zhuǎn)換處理”高級(jí)研討會(huì)。

　　【課程特色】

　　☆ 試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)分享：深入總結(jié)上海試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)應(yīng)對(duì)經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)精髓供企業(yè)分享。

　　☆ 實(shí)務(wù)轉(zhuǎn)換精解：透徹解析政策關(guān)鍵點(diǎn)，結(jié)合業(yè)務(wù)講解票賬處理與轉(zhuǎn)換細(xì)節(jié)。

　　☆ 稅負(fù)測(cè)算籌劃：根據(jù)試點(diǎn)測(cè)算結(jié)果對(duì)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換進(jìn)行總體規(guī)劃和分類節(jié)稅處理。

　　☆ 抵扣鏈條優(yōu)化：幫企業(yè)結(jié)合上下游、關(guān)聯(lián)方進(jìn)行試點(diǎn)轉(zhuǎn)換操作及進(jìn)行整體籌劃。

　　【培訓(xùn)對(duì)象】

　　營業(yè)稅改征增值稅所涉及行業(yè)財(cái)稅負(fù)責(zé)人、財(cái)稅經(jīng)理/主管等相關(guān)人員。

　　【培訓(xùn)時(shí)間】2012年9月7日（周五） 上午：9:00-12:00  下午：13:30-16:30

　　【培訓(xùn)地點(diǎn)】朝陽區(qū)安貞西里二區(qū)甲十七號(hào)格林豪泰酒店五層的多功能培訓(xùn)教室

　　　　　　　 （地鐵8號(hào)線、10號(hào)線“北土城站”站C2出口，南行300米即到）

　　【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】網(wǎng)校學(xué)員在開課前交費(fèi)360/人，現(xiàn)場(chǎng)交費(fèi)600/人。
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　　【課程大綱】

　　一、上海企業(yè)“營改增”運(yùn)行總結(jié)及對(duì)北京企業(yè)的建議

　　精華提示：分享上海企業(yè)營改增期間的熱點(diǎn)疑問和訴求，分析其應(yīng)對(duì)思路和方法，總結(jié)出有效規(guī)律和手段供北京企業(yè)參考和運(yùn)用，幫助企業(yè)快速、高效地應(yīng)對(duì)改革。

　　1、上海試點(diǎn)企業(yè)實(shí)務(wù)運(yùn)行情況與經(jīng)驗(yàn)分享

　　2、上海企業(yè)試點(diǎn)期間熱點(diǎn)問題反饋及對(duì)北京的影響

　　3、上海企業(yè)試點(diǎn)期間熱點(diǎn)問題解決方案及參考價(jià)值分享

　　4、北京企業(yè)實(shí)務(wù)借鑒思路與應(yīng)對(duì)辦法分享

　　二、實(shí)務(wù)解讀“營改增”政策運(yùn)用熱點(diǎn)與爭議處理

　?。ㄒ唬I改增110號(hào)文件實(shí)務(wù)解讀及北京企業(yè)操作演練

　　精華提示：對(duì)110號(hào)文件重點(diǎn)內(nèi)容與信息進(jìn)行深入解讀，并從實(shí)務(wù)環(huán)節(jié)對(duì)北京企業(yè)的財(cái)稅處理進(jìn)行深入指導(dǎo)，解決熱點(diǎn)和爭議問題，幫助企業(yè)規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

　　1、稅率解讀及政策適用問題解讀

　　2、計(jì)稅方法解讀及實(shí)務(wù)運(yùn)用

　　3、零稅率和免稅政策及企業(yè)財(cái)稅處理

　　4、優(yōu)惠政策過渡及過渡優(yōu)惠政策

　　5、跨地區(qū)稅種協(xié)調(diào)與影響分析

　　6、增值稅抵扣政策解讀與企業(yè)實(shí)務(wù)處理

　?。ǘI改增111號(hào)文件實(shí)務(wù)解讀及北京企業(yè)財(cái)稅處理

　　精華提示：對(duì)111號(hào)文中的財(cái)稅處理辦法進(jìn)行解讀，并總結(jié)上海試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)北京企業(yè)的財(cái)稅處理提出處理思路和改進(jìn)優(yōu)化建議。

　　1、納稅范圍解讀及對(duì)企業(yè)的影響

　　2、稅率和征收率解讀及實(shí)務(wù)處理

　　3、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣及憑證解讀及財(cái)稅處理

　　4、原增值稅一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣規(guī)則解讀及財(cái)稅處理

　　5、一般納稅人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)解讀及財(cái)稅處理

　　6、過渡政策解讀及財(cái)稅處理

　　7、增值稅免稅政策解讀及財(cái)稅處理

　　8、期末留抵稅額解讀及財(cái)稅處理

　　三、北京“營改增”企業(yè)試點(diǎn)測(cè)算及財(cái)稅優(yōu)化處理辦法

　　精華提示：結(jié)合北京營改增政策走向，進(jìn)行試點(diǎn)改革前后的財(cái)稅實(shí)務(wù)測(cè)算，將財(cái)稅實(shí)務(wù)處理與改革應(yīng)對(duì)走在前面，把控好稅改實(shí)務(wù)操作重點(diǎn)。

　?。ㄒ唬┰圏c(diǎn)企業(yè)總體測(cè)算與應(yīng)對(duì)思路

　　1、解讀北京相關(guān)部門稅負(fù)測(cè)算表重點(diǎn)數(shù)據(jù)及應(yīng)用思路

　　2、北京企業(yè)實(shí)務(wù)與稅負(fù)測(cè)算以及總體應(yīng)對(duì)辦法3、北京企業(yè)測(cè)算后案例分析與財(cái)稅調(diào)整優(yōu)化辦法

　　（二）財(cái)稅實(shí)務(wù)應(yīng)對(duì)及優(yōu)化處理辦法

　　1、試點(diǎn)地區(qū)營業(yè)稅改增值稅后的賬務(wù)處理

　?。?）營業(yè)稅改增值稅后會(huì)計(jì)科目的設(shè)置

　?。?）營業(yè)稅改增值稅后賬務(wù)處理

　　2、發(fā)票有關(guān)問題處理級(jí)優(yōu)化辦法

　?。?）試點(diǎn)地區(qū)應(yīng)稅服務(wù)納稅人的發(fā)票使用規(guī)定

　　（2）提供應(yīng)稅服務(wù)中止、折讓、開票有誤等情形的稅務(wù)處理

　?。?）貨運(yùn)專用發(fā)票開具的有關(guān)規(guī)定

　　（4）試點(diǎn)納稅人與非試點(diǎn)納稅人之間的稅種銜接

　?。?）試點(diǎn)地區(qū)一般納稅人獲得的運(yùn)輸發(fā)票的相關(guān)低扣事項(xiàng)

　　（6）非試點(diǎn)地區(qū)一般納稅人接受試點(diǎn)地區(qū)納稅人發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)抵扣問題

　　四、試點(diǎn)與非試點(diǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)往來轉(zhuǎn)換與優(yōu)化處理

　　精華提示：試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)與非試點(diǎn)地區(qū)之間業(yè)務(wù)往來也是轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)中非常重要一環(huán)節(jié)，那么在上下游企業(yè)供應(yīng)鏈或者關(guān)聯(lián)企業(yè)交易中應(yīng)該注意什么問題呢？如何優(yōu)化處理、降低稅負(fù)？

　　1、試點(diǎn)地區(qū)收取非試點(diǎn)地區(qū)營業(yè)稅發(fā)票的稅務(wù)處理

　　2、非試點(diǎn)地區(qū)收取試點(diǎn)地區(qū)貨物運(yùn)輸專用發(fā)票的處理

　　3、非試點(diǎn)地區(qū)收取試點(diǎn)地區(qū)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)票的處理

　　4、試點(diǎn)地區(qū)實(shí)行營業(yè)稅改增值稅后的政策銜接處理

　　5、試點(diǎn)與非試點(diǎn)地區(qū)、行業(yè)、納稅人之間的稅制銜接問題

    注：本課程是網(wǎng)校營改增實(shí)務(wù)轉(zhuǎn)換面授北京、天津課程，廣東、江蘇等其他試點(diǎn)地區(qū)可到以下頁面預(yù)約。

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