杭州9月面授：砍掉企業(yè)稅收成本的3把刀及46經(jīng)典案例分析

　　【課程背景】

　　企業(yè)運營中什么最難？毫無疑問：成本管理！

　　企業(yè)的成本不僅決定著企業(yè)經(jīng)營效率的高低，還直接關系到企業(yè)的競爭能力、抵抗內外壓力、求得生存和發(fā)展的能力。而稅收成本是企業(yè)成本中的重要組成部分，控制稅收成本是提升企業(yè)核心競爭力的主要手段；控制稅收成本是增加企業(yè)現(xiàn)金流，增加企業(yè)利潤的需要。

　　國內中小企業(yè)稅負重，近半利潤都上繳，減稅還有沒有空間？有！

　　企業(yè)要降低稅收成本并提升企業(yè)利潤，就要把控制和降低成本成為企業(yè)的核心競爭力，同時又不能違背稅收政策而進行漏稅或延期繳納稅收！

　　這兩者又如何兼得？我們來告訴你，企業(yè)必須掌握和熟悉砍掉稅收成本的三把刀的技術：

　　☆ 第一把刀：事前做好稅收籌劃；

　　☆ 第二把刀：事中控制業(yè)務流程中的涉稅風險；

　　☆ 第三把刀：事后控制賬務處理和納稅申報的涉稅風險。

　　這三把刀的核心精髓是：法律憑證、會計憑證和稅法憑證的“三證統(tǒng)一”。

　　如果想解決目前企業(yè)中稅收成本的疑難問題，如果想更好地降低企業(yè)的稅收成本并掌握各種稅收成本的風險技巧，正保會計網(wǎng)校于9月舉辦的“砍掉企業(yè)稅收成本的3把刀及46經(jīng)典案例分析”高級培訓研討會，您就必須出席！通過本次研討交流，可以使廣大企業(yè)老板、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務人員及其他對稅收成本有強烈愛好的人員，樹立法律憑證、會計憑證和稅法憑證“三證統(tǒng)一”的稅收籌劃理念，同時能夠在實踐中運用降低企業(yè)稅收成本的三把刀。

　　【受益對象】企業(yè)老板、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務人員及其他對稅收成本有強烈愛好的人員

　　【主辦單位】正保會計網(wǎng)校·稅務網(wǎng)校  

　　【培訓時間】2012年9月20-21日（周四、五）

　　【培訓地點】杭州，報名成功即通知會場具體地點及路線

　　【培訓費用】2280/人 　購買>>　 加入會員，可享受超低價聽課（詳情請聯(lián)系當?shù)貦C構）

　　【咨詢熱線】010-82318888，400-810-4588

　　【課程大綱】

　　第一講 砍掉企業(yè)稅收成本的主要手段、新理念

　　一、砍掉企業(yè)稅收成本的主要手段

　　1、稅收規(guī)劃

　　案例分析1：企業(yè)之間變無償劃撥資產(chǎn)為投資入股更省稅

　　2、企業(yè)稅務管理

　　3、納稅自查

　　案例分析2：某石油公司修改銷售條款節(jié)稅分析

　　案例分析3：某商場促銷禮品支出賬務的納稅自查分析

　　二、砍掉企業(yè)稅收成本的“三大”新理念

　　1、理念一：事前做好稅收規(guī)劃

　?。?）用足用好各項稅收政策是最好的稅收規(guī)劃

　　案例分析4：某環(huán)境保護和節(jié)能節(jié)水項目所得的稅收規(guī)劃節(jié)稅分析

　?。?）注重法律憑證、會計憑證和稅務憑證的“三證統(tǒng)一”

　　案例分析5：合同缺少兩個字，相差5000萬

　　案例分析6：4S店銷售汽車贈送禮品的稅收成本分析

　?。?）稅收規(guī)劃與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相吻合

　　2、理念二：事中控制業(yè)務流程中的涉稅風險

　?。?）杜絕企業(yè)老總的四大涉稅誤區(qū)

　　（2）企業(yè)稅收風險隱藏于業(yè)務流程之中

　　案例分析7：某公司老板決策忽略稅收風險的稅收成本分析

　　案例分析8：某企業(yè)業(yè)務過程不重視稅收風險的稅收成本分析

　?。?）稅不是賬做出來的，而是業(yè)務做出來的

　　案例分析9：改變業(yè)務流程節(jié)約稅收成本的分析

　　3、理念三：事后控制賬務處理和納稅申報的涉稅風險

　　（1）賬務處理不規(guī)范，納稅風險隨處見

　　案例分析10：虛假注資的涉稅處罰成本分析

　　（2）納稅風險因納稅申報時間的不同而不同

　　案例分析11：江蘇南通蘇源煤炭公司增值稅納稅義務時間確定的分析

　?。?）納稅零風險取決于稅務處理方式正確的選擇

　　第二講  第一把刀：企業(yè)戰(zhàn)略層面上的稅收成本控制

　　一、建立完善的企業(yè)稅務管理體系

　　1、管理主體：設立稅務管理機構

　　2、管理客體

　　3、稅務管理的流程

　?。?）稅務管理要從決策入手

　　案例分析12：某公司決策忽略稅務管理導致2500萬稅款損失

　　（2）稅務管理要從合同簽定入手

　　案例分析13：巧簽土地使用權轉讓合同的稅收成本分析

　　案例分析14：企業(yè)集團向金融機構統(tǒng)一借錢統(tǒng)一貸款的稅收成本分析

　　案例分析15：巧簽房屋轉租合同的稅收成本分析

　　二、事前稅收規(guī)劃

　　1、企業(yè)設立時的稅收規(guī)劃

　　案例分析16：選擇適當?shù)钠髽I(yè)組織形式節(jié)稅

　　2、企業(yè)投融資的收規(guī)劃

　　案例分析17：用足債務融資允許的最高比例

　　3、企業(yè)經(jīng)營中的流轉稅規(guī)劃

　　案例分析18：選擇適當?shù)墓填愋筒⑺魅≌桨l(fā)票

　　案例分析19：選擇適當?shù)拇黉N方案節(jié)稅

　　案例分析20：巧簽經(jīng)濟合同促降稅收成本

　　案例分析21：修改合同相關條款促降稅收成本

　　案例分析22：建筑企業(yè)促降營業(yè)稅的“3個”要點

　　案例分析23：房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅的“6個”稅收策劃點

　　4、企業(yè)經(jīng)營中的企業(yè)所得稅收規(guī)劃

　　案例分析24：利用企業(yè)所得稅的預繳和匯算清繳的關系控制稅負

　　案例分析25：法人股東選擇先分配后轉讓股權更省稅

　　案例分析26：、企業(yè)公益性捐贈的納稅策劃

　　案例分析27：充分利用新辦企業(yè)的減免稅起始時間

　　5、企業(yè)經(jīng)營中的個人所得稅收規(guī)劃

　　案例分析28：個人捐贈的“二種”最優(yōu)節(jié)稅方案

　　案例分析29：發(fā)放年終獎的“二種”最優(yōu)節(jié)稅方案

　　案例分析30：公司高管人員所得的稅收策劃

　　案例分析31：銷售業(yè)績獎的稅收策劃

　　案例分析32：勞務報酬的稅收策劃

　　三、建立與主管稅務機關的長效溝通機制

　　1、短時間辦理備案和審批涉稅事宜

　　2、規(guī)避地方涉稅政策適用不確定性風險

第三講  第二把刀：企業(yè)經(jīng)營層面上的稅收成本控制
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　——事中控制業(yè)務流程中的涉稅風險

　　一、企業(yè)設立階段的稅務風險管理

　　1、投資者投資未到位資金的涉稅風險及控制

　　2、虛假注資的涉稅風險及控制

　　3、股東自有房產(chǎn)用于公司辦公使用的涉稅風險及控制

　　二、企業(yè)資融階段的稅務風險管理

　　1、個人股東與企業(yè)間借款的涉稅風險及控制

　　2、向民間高利貸融資的涉稅風險及控制

　　3、關聯(lián)企業(yè)間借款的涉稅風險及控制

　　4、集團資金池的涉稅風險及控制

　　三、企業(yè)采購階段的稅務風險管理

　　1、采購中的發(fā)票風險及控制

　　案例分析33：“對開發(fā)票”的涉稅風險及控制

　　案例分析34：采購中票款不一致的涉稅風險及控制

　　案例分析35：采購中要求供應商多開發(fā)票的涉稅風險及控制

　　2、收托付款和委托收款的的稅收風險及控制

　　3、代購行為中的涉稅風險及控制

　　四、企業(yè)生產(chǎn)、服務階段的稅務風險管理

　?。?、汽車4S店的6個涉稅風險點及控制

　　2、建筑行業(yè)的涉稅風險及控制

　　案例分析36：“甲供材”的涉稅風險及控制

　　案例分析37：銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑勞務的涉稅風險及控制

　　3、工業(yè)企業(yè)和服務企業(yè)生產(chǎn)、服務階段的涉稅風險及控制

　　案例分析38：商場購物卡的涉稅風險及控制

　　案例分析39：企業(yè)獲得稅收優(yōu)惠收入的涉稅風險及控制

　　案例分析40：自然人股東轉讓股權應控制的6個涉稅風險點

　　案例分析41：租賃合同的的涉稅風險及控制

　　案例分析42：票據(jù)貼現(xiàn)的涉稅風險及控制

　　五、企業(yè)銷售階段的稅務風險管理

　　1、企業(yè)促銷中贈送禮品的涉稅風險及控制

　　2、銷售環(huán)節(jié)不簽銷售合同的涉稅風險及控制

　　3、銷售過程中的價外費用和收取違約金的涉稅風險及控制

　　4、視同銷售行為的涉稅風險及控制

　　5、軟件產(chǎn)業(yè)銷售軟件產(chǎn)品的涉稅風險及控制

　　6、銷售合同的涉稅風險及控制

　　第四講 第三把刀：企業(yè)財務層面上的稅收成本控制
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　——事后控制賬務處理和納稅申報的涉稅風險

　　一、選擇正確的稅務處理方式，控制稅收成本

　　1、依照稅法進行稅務處理，避免稅收處罰成本

　　案例分析43：企業(yè)購買轎車注冊老板家屬名下引起的稅務處罰

　　2、依照稅法巧選稅務處理方式，避免多交稅

　　案例分析44：商鋪住宅聯(lián)體樓的土地增值稅計算方法的選擇

　　案例分析45：銷售土地增值稅清算時未轉讓房產(chǎn)的土地增值稅處理技巧

　　二、規(guī)范會計賬務，規(guī)避納稅風險

　　三、開展稅務自查，及時規(guī)避賬務中的納稅風險

　　案例分析46：某石油公司修改銷售條款節(jié)稅分析

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