北京12月面授：企業(yè)年終納稅健康8步自查與跨年規(guī)劃36計

　　【老師訪談】主講：王智勇，嘉賓：高偉

主講老師為您支招：教您怎樣闖過財務(wù)工作年關(guān)>>

　　【課程背景】

    同樣是傳統(tǒng)涉稅業(yè)務(wù)，有的人就事論事，而我們主張業(yè)務(wù)無小事；有的人借機生事，而我們主張做正當(dāng)?shù)氖拢挥械娜擞X得平安無事，而我們主張事要多知。本課程就是從我們?nèi)粘Ｊ聞?wù)出發(fā)，總結(jié)出切實有效的工作思路與管理方法，幫助您事事“稅”得香！

　　提醒您不得不注意的事：稅收環(huán)境！嚴征管、嚴稽查的形勢下，官方相繼發(fā)布一系列征管類政策文件，文件量大、涉及面廣，直接關(guān)系到企業(yè)納稅健康；

　　提醒您不得不重視的事：稅企爭議！企業(yè)在對稅法的理解會或多或少的與稅務(wù)機關(guān)產(chǎn)生爭議，有時哪怕是小小的政策理解上的偏差，也有可能招至巨額罰款。

　　幫您做好該做的事：企業(yè)價值最大化！我們的課程將對企業(yè)自身納稅健康狀況做深入評價，讓您更好地理解和掌握重要政策規(guī)定，把握好日常納稅的尺度，做好來年納稅布局，切實提高納稅申報的質(zhì)量，有效防范和控制稅務(wù)風(fēng)險，避免不必要的稅務(wù)處罰和稅務(wù)負擔(dān)。

　　【受益對象】會計主管、財務(wù)主管、稅務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理/會計師、財務(wù)總監(jiān)/總會計師

　　【四大創(chuàng)新】

　　1、重職務(wù)能力提升：注重財務(wù)人員管控涉稅工作的職務(wù)能力提升。

　　2、全流程業(yè)務(wù)管理：從風(fēng)險識別、風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)的全程管理。

　　3、跨年度業(yè)務(wù)規(guī)劃：重視跨年度復(fù)雜財稅業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理與籌劃。

　　4、企業(yè)價值最大化：重視企業(yè)價值最大化下的稅收成本與利潤控制。

　　【培訓(xùn)時間】2012年12月16日（周日） 上午：9:00-12:00 下午：13:30-16:30

　　【培訓(xùn)地點】北京市海淀區(qū)知春路1號學(xué)院國際大廈1層正保教育學(xué)習(xí)中心
　　            （地鐵10號線“西土城”站A口出右轉(zhuǎn)即到）

    【收費標(biāo)準(zhǔn)】600/人（不支持學(xué)習(xí)卡支付）
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　　【課程收益】

    1、學(xué)會稽查視角：掌握站在稅務(wù)機關(guān)角度識別納稅風(fēng)險的方法；

    2、稅企溝通協(xié)調(diào)：學(xué)會與稅務(wù)機關(guān)人員做好爭議溝通與協(xié)調(diào)技巧；

    3、管控稅務(wù)風(fēng)險：通過自查和檢查涉稅業(yè)務(wù)流程，化解政策風(fēng)險；

    4、工作能力提升：全面提升涉稅業(yè)務(wù)管理和稅務(wù)操作綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)；

    5、掌握價值創(chuàng)造：從企業(yè)價值最大化的視角做好業(yè)務(wù)自查和成本控制。

　　【主講老師】王智勇

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　　主要從事企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略與內(nèi)部控制、財稅管理、公司價值與風(fēng)險管理的研究與教學(xué)工作。尤其擅長解決財務(wù)、會計管理在企業(yè)發(fā)展中的瓶頸問題及稅法與會計的差異、協(xié)調(diào)的納稅管理；開發(fā)和主持了多門財務(wù)與管理培訓(xùn)課程，以案例為主線，能用通俗易懂的語言和案例說明原本枯燥、難懂的財務(wù)概念和理論，同時能提供給大家很多實用的工具和經(jīng)驗。

　　【課程大綱】

　　第一部分  納稅健康8步自查

　　模塊一、解決企業(yè)風(fēng)險管理與規(guī)劃的關(guān)鍵原則（診斷4步）

　　1、知己知彼：嚴征管環(huán)境下企業(yè)的稅收風(fēng)險

　　2、職業(yè)判斷：通過識別風(fēng)險，學(xué)會稅務(wù)判斷

　　3、明確目標(biāo)：規(guī)避風(fēng)險與降低稅負兼顧

　　4、完善布局：搭建架構(gòu)、完善制度、做足證據(jù)

　　模塊二、從企業(yè)經(jīng)營角度整理納稅規(guī)劃思路（自查4步）

　　1、調(diào)整方向：企業(yè)戰(zhàn)略與納稅籌劃目標(biāo)

　　2、經(jīng)營協(xié)調(diào)：企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)與財務(wù)、稅務(wù)協(xié)調(diào)

　　3、順藤摸瓜：回歸商業(yè)模式與稅負協(xié)調(diào)

　　4、熱點自查：營改增后所得稅布局及風(fēng)險控制

　　第二部分  跨年規(guī)劃36計

　　模塊三、企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)風(fēng)險自查與跨年規(guī)劃

　　（一）各類收入的納稅要求及處理技巧

    1、稅法對貨物銷售收入確認的時間規(guī)定是什么？與一般條件限定是什么關(guān)系？當(dāng)某項經(jīng)濟流入已經(jīng)滿足收入確認的一般條件，卻不符合收入時間規(guī)定時該如何處理？

    2、現(xiàn)金折扣、商業(yè)折扣、銷售折讓、銷售退回、售后回購、以舊換新、買一贈一（買一送一、有獎銷售、捆綁銷售）等幾種特殊情況下的貨物銷售收入究竟該如何確認？增值稅收入確認規(guī)定是否適用于企業(yè)所得稅收入確認？

    3、租金收入與有形資產(chǎn)的特許權(quán)費（含一次性入網(wǎng)費收入）的確認與區(qū)別

    ……

　　（二）成本費用的納稅要求及處理技巧

　　1、企業(yè)在沒有取得銷售收入的情況下，廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費如何計算扣除？

　　2、哪些借款構(gòu)成關(guān)聯(lián)方借款？

　　3、關(guān)聯(lián)方借款利息支出是否只有一個債資比例的限制而沒有利率比例的限制？

　　……

　　（三）資產(chǎn)處理的納稅要求及處理技巧

　　1、正常經(jīng)營企業(yè)調(diào)整固定資產(chǎn)歷史成本的情況

　　2、資產(chǎn)評估增值的財務(wù)運用誤區(qū)與涉稅處理

　　3、購建固定資產(chǎn)未全額取得工程款發(fā)票的財稅處理

　　……

　　模塊四、流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)風(fēng)險自查與跨年規(guī)劃

　　1、幾種視同銷售業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險問題

　　2、混合銷售行為涉稅風(fēng)險分析與糾正

　　3、其他流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)中的風(fēng)險分析與糾正

　　4、跨年業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險規(guī)避與規(guī)劃