我們北京市糧食集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)的中心任務(wù)，認(rèn)真履行內(nèi)審“監(jiān)督與服務(wù)”的職能，主要從以下幾方面開展工作：

　　一、 建立內(nèi)部制約機(jī)制，為企業(yè)創(chuàng)造良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境

　　為了確立內(nèi)部審計(jì)工作的地位，規(guī)范審計(jì)行為，我們制定了《糧食集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《年度經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)辦法》和《企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度》，明確了審計(jì)的任務(wù)、工作范圍和目的，把日常審計(jì)和內(nèi)控制度結(jié)合起來，規(guī)范專項(xiàng)審計(jì)和績(jī)效考核，使內(nèi)部審計(jì)工作有章可循，有規(guī)可依。在此基礎(chǔ)上，我們與有關(guān)部門一起制定了《關(guān)于實(shí)行經(jīng)營(yíng)管理者年薪制辦法》，《財(cái)務(wù)總監(jiān)與企業(yè)法人財(cái)務(wù)聯(lián)簽制度》，對(duì)部分企業(yè)派駐了財(cái)務(wù)總監(jiān)，建立了與制約機(jī)制相配套的激勵(lì)機(jī)制。我們還配合有關(guān)部門制定了《投資管理辦法》、《資產(chǎn)盤活管理辦法》等，通過建章建制，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)走上良性循環(huán)的軌道。

　　二、 突出重點(diǎn)，認(rèn)真開展審計(jì)項(xiàng)目

　　為摸清家底，我們對(duì)所屬企業(yè)1999年的財(cái)務(wù)指標(biāo)和企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，對(duì)所屬21個(gè)單位的全民企業(yè)111家的損益、負(fù)債、不良資產(chǎn)的真實(shí)性進(jìn)行了審計(jì)核實(shí)。通過審計(jì)調(diào)查，企業(yè)盈虧得以真實(shí)反映，不良資產(chǎn)數(shù)額得以初步確認(rèn)，同時(shí)為1999年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的考核提供了客觀的依據(jù)，為2000年年薪制和經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)的確定奠定了基礎(chǔ)。

　　我們委托審計(jì)事務(wù)所對(duì)西北郊糧庫、東南郊糧庫總經(jīng)理離任進(jìn)行離任審計(jì)。采取內(nèi)部審計(jì)與社會(huì)審計(jì)相結(jié)合的辦法，使審計(jì)項(xiàng)目具有權(quán)威性。通過審計(jì)，反映企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人在任職期間資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性、合法性和效益性，也反映了企業(yè)存在的一些問題，如投資的盲目性，核算中的不規(guī)范行為和內(nèi)部控制制度不健全等。

　　根據(jù)《北京市國(guó)有企業(yè)及國(guó)有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》，我們組織內(nèi)審人員進(jìn)行了專題培訓(xùn)，并結(jié)合操作指南對(duì)糧食公司總經(jīng)理離任進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)離任審計(jì)的規(guī)范性操作進(jìn)行了嘗試，同時(shí)對(duì)離任者在任期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任作出評(píng)價(jià)。我們審計(jì)部門針對(duì)糧食企業(yè)遺留問題多，查出問題帶有普遍性的特點(diǎn)，利用政府審計(jì)和社會(huì)審計(jì)的審計(jì)報(bào)告和審計(jì)建議，提出解決問題的辦法，同時(shí)建章建制。我們還協(xié)助政府審計(jì)對(duì)由于領(lǐng)導(dǎo)人員責(zé)任而造成的企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失，進(jìn)行責(zé)任追究，以達(dá)到教育本人、杜絕類似問題發(fā)生的目的。

　　三、 不斷強(qiáng)化自身素質(zhì)，提高內(nèi)審工作水平

　　1. 加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不斷提高內(nèi)審人員素質(zhì)。

　　我們定期組織內(nèi)審人員學(xué)習(xí)有關(guān)文件，掌握有關(guān)政策。舉辦審計(jì)培訓(xùn)班，提高內(nèi)審人員的工作能力和綜合素質(zhì)，更好地發(fā)揮監(jiān)督職能，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)。

　　2. 緊緊圍繞企業(yè)中心開展各項(xiàng)內(nèi)審工作。

　　發(fā)揮企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手作用，使領(lǐng)導(dǎo)了解真實(shí)情況，實(shí)施正確的決策，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

　　3. 提高審計(jì)成果的利用效果。

　　我們嘗試?yán)谜畬徲?jì)和社會(huì)審計(jì)的審計(jì)成果，把一些帶普遍性、傾向性的問題反映出來，以引起有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的重視，起到舉一反三的連鎖效應(yīng)和加強(qiáng)管理效應(yīng)。

　　4. 嚴(yán)格審計(jì)程序，使內(nèi)審工作逐步走上規(guī)范化。

　　根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范》的要求，進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度，采取多種審計(jì)形式，實(shí)事求是地客觀評(píng)價(jià)、反映，不斷提高內(nèi)審工作質(zhì)量，逐步使內(nèi)審工作制度化、規(guī)范化。