近兩年，人行連云港市中心支行內(nèi)審科在南京分行和中心支行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞人民銀行的中心工作，積極探索新的審計(jì)手段與方法，有效推進(jìn)全轄內(nèi)部控制建設(shè)，多次受到上級行和中心支行的表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。先后被評為2001年至2004年度江蘇省內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)集體和南京分行內(nèi)審先進(jìn)集體，2003年至2004年度市中心支行先進(jìn)集體，2004年度南京分行“巾幗示范崗”和江蘇省級“巾幗示范”明星崗。我們的主要做法是：

　　一、提高內(nèi)控意識。強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)

　　加強(qiáng)內(nèi)部控制是人民銀行有效防范和化解內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，更好地履行中央銀行職能的重要前提。幾年來，我們充分發(fā)揮內(nèi)審工作在內(nèi)部控制建設(shè)中的職能作用，收到了顯著的效果。2004年，我們根據(jù)央行職能的調(diào)整和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，在全轄范圍內(nèi)開展一次以風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的排查，崗位職責(zé)的制定、責(zé)任人的確定內(nèi)控制度修改完善為重點(diǎn)內(nèi)容的“風(fēng)險(xiǎn)防范在崗位”的內(nèi)部整章建制活動(dòng)。此次活動(dòng)提高了廣大職工對內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識，增強(qiáng)了責(zé)任意識。各單位、各部門對所有崗位上的業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)則、控制措施、崗位職責(zé)等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患、違規(guī)苗頭、制度漏洞進(jìn)行分析排查。全轄共建立、完善崗位責(zé)任及各項(xiàng)制度346項(xiàng)、排查出各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)290個(gè)，取得了一定成效。

　　一是構(gòu)建內(nèi)控監(jiān)督制約機(jī)制。中心支行形成了內(nèi)控監(jiān)督“三道防線”，即崗位間的制約、業(yè)務(wù)主管部門的檢查監(jiān)督和內(nèi)審及監(jiān)察的再監(jiān)督。做到各監(jiān)督部門分工明確、各有側(cè)重，避免檢查“真空”及“重復(fù)”的問題；建立聯(lián)席會(huì)議制度和通報(bào)制度，定期通報(bào)各監(jiān)督部門在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，對存在的重大問題進(jìn)行“集體會(huì)診”，提出解決問題建議。

　　二是進(jìn)一步明確崗位職責(zé)。我們統(tǒng)一了全市各縣支行的內(nèi)控制度；明確操作層、部門負(fù)責(zé)、內(nèi)審等監(jiān)督部門、行領(lǐng)導(dǎo)的職責(zé)，特別注重強(qiáng)化行領(lǐng)導(dǎo)和部門負(fù)責(zé)人履行職責(zé)情況的檢查，專門制定《領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)權(quán)限表》，將行領(lǐng)導(dǎo)對于各部門實(shí)施管理過程中的職責(zé)權(quán)限按照用章、簽字、授權(quán)、常規(guī)檢查、特殊檢查等進(jìn)行梳理排查；重點(diǎn)關(guān)注了各部門運(yùn)行的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制；并將中國人民銀行連云港市中心支行內(nèi)部控制制度匯編成冊。

　　三是嚴(yán)格考核機(jī)制。我們強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行情況的考核，進(jìn)一步完善內(nèi)控制度的保障體系，加大內(nèi)控內(nèi)管制度執(zhí)行力度，每半年要對各科室履行職責(zé)情況進(jìn)行檢查，并將監(jiān)督檢查的結(jié)果，作為機(jī)關(guān)科室年度績效考評和評先評優(yōu)的依據(jù)，對凡違反內(nèi)控內(nèi)管制度的，不論是否產(chǎn)生后果都要給予經(jīng)濟(jì)處罰。

　　四是實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度。對在監(jiān)督檢查過程中未能嚴(yán)格檢查致使問題掩蓋或因督查不到位未能按時(shí)糾正，被上級行監(jiān)督檢查部門查出的，根據(jù)其情節(jié)和性質(zhì)，分層次追究督查部門主要負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人的責(zé)任。

　　二、樹立精品意識，組織開展專項(xiàng)審計(jì)

　　我們樹立精品意識，參加南京分行的優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目評比活動(dòng)，兩年來，共完成了27項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目。審計(jì)涵蓋了人民銀行貨幣信貸、貨幣發(fā)行、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、經(jīng)理國庫、科技管理、外匯管理等主要的職能部門和業(yè)務(wù)領(lǐng)域。并加大了對財(cái)務(wù)資金、外幣清算資金、國庫資金、結(jié)算資金、信貸資金和發(fā)行基金的審計(jì)力度，通過扎實(shí)有效的工作，我們能夠比較深人、準(zhǔn)確地掌握各項(xiàng)業(yè)務(wù)各個(gè)具體環(huán)節(jié)存在的問題和不足，充分發(fā)揮內(nèi)審工作在加強(qiáng)內(nèi)部管理、完善制度建設(shè)、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)再監(jiān)督作用。連續(xù)兩年在分行專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目考核名列前矛。

　　同時(shí)，積極探索計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)審計(jì)。針對人民銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)用現(xiàn)代化信息技術(shù)現(xiàn)狀的現(xiàn)狀，為防范控制信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，開展了國庫會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、外管局網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和賬戶管理系統(tǒng)專項(xiàng)審計(jì)，其中外管局網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和賬戶管理系統(tǒng)專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目被南京分行評為優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目。

　　三、加大審計(jì)力度，促進(jìn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化

　　為切實(shí)防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，查錯(cuò)糾弊，我們加大審計(jì)力度，促進(jìn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化，取得了良好的成效：

　　一是精心組織，力求實(shí)效。內(nèi)審部門自選的“縣支庫國庫會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)及國庫會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)”專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目突出了國庫業(yè)務(wù)的對賬、兌付國債等重要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，體現(xiàn)了審計(jì)重點(diǎn)與當(dāng)前防范和化解國庫資金風(fēng)險(xiǎn)工作高度一致。通過對縣支庫的檢查，其目的在于及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控體系的簿弱環(huán)節(jié)，迅速找出問題發(fā)生的根源及解決的方法，及時(shí)將國庫風(fēng)險(xiǎn)隱患消滅在萌芽狀態(tài)，充分發(fā)揮內(nèi)審再監(jiān)督作用。

　　二是實(shí)行審計(jì)通報(bào)制度，推動(dòng)審計(jì)意見的落實(shí)。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的一些帶有普遍性、傾向性的問題集中進(jìn)行通報(bào)，審計(jì)通報(bào)，引起了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，使一些長期以來未引起重視但存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的問題得到了及時(shí)的解決。如2004年4月，內(nèi)審部門在人民幣發(fā)行庫管理專項(xiàng)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)“中心支行發(fā)行庫區(qū)未達(dá)到嚴(yán)格封閉管理的問題”，中心支行黨委高度重視，積極向分行申請發(fā)行庫區(qū)的改造工程?？?，2004年底，庫區(qū)封閉式管理改造工程經(jīng)分行批準(zhǔn)立項(xiàng)，目前，庫區(qū)封閉工作已竣工。

　　三是加強(qiáng)審計(jì)成果的信息反饋，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。我們圍繞新形勢，根據(jù)執(zhí)行貨幣政策、內(nèi)控制度評審、郵政儲(chǔ)蓄、反洗錢和征信管理等工作開展情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，并對每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目做到邊開展、邊調(diào)研、邊總結(jié)、邊反映，項(xiàng)目主查人除承擔(dān)項(xiàng)目實(shí)施外，還要承擔(dān)該項(xiàng)目的調(diào)研和綜合反映任務(wù)，另外，我們建立了有效的考核獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制，將全年調(diào)研信息任務(wù)分解到月、量化到人，調(diào)研信息的考核與個(gè)人的年度獎(jiǎng)金、評先和職稱聘用掛鉤，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)人員的自控意識和自控行為作用。2004年，我們共完成信息18篇，調(diào)研分析報(bào)告6篇，其中5篇信息被分行《金融情況簡報(bào)》《信息反映》采用、9篇被中心支行金融信息采用；撰寫的《b口強(qiáng)人民銀行業(yè)務(wù)主管部門自律監(jiān)管的思考》調(diào)研文章在人行南京分行主辦的《金融縱橫》2004年第7期雜志上刊登，審計(jì)報(bào)告及信息引起了分行有關(guān)部門的高度重視，為加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部管理，更好地履行中央銀行職責(zé)提供決策依據(jù)。

　　四、堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)，不斷地開拓創(chuàng)新

　　創(chuàng)新是一個(gè)民族進(jìn)步的靈魂，面對金融新業(yè)務(wù)新技術(shù)的不斷推出，內(nèi)審工作也必須加快創(chuàng)新的步伐，將全新的理念和先進(jìn)的技術(shù)運(yùn)用到內(nèi)部審計(jì)中去。近年來，我們在改變審計(jì)方式、覆蓋審計(jì)范圍、拓寬審計(jì)思路、轉(zhuǎn)換審計(jì)重點(diǎn)等方面進(jìn)行了探索，主要做法是：

　　一是推廣內(nèi)審業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)管理規(guī)范化。我們利用內(nèi)審業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)完成內(nèi)部審計(jì)方案制定、工作底稿、事實(shí)確認(rèn)、初步意見、審計(jì)報(bào)告、檔案管理等日常工作，提高了人民銀行內(nèi)審工作質(zhì)量和效率；有利于內(nèi)審工作的規(guī)范化、程序化；促進(jìn)內(nèi)審檔案管理的科學(xué)化；同時(shí)，為人民銀行信息技術(shù)審計(jì)的發(fā)展打下一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

　　二是延伸審計(jì)觸角，完善內(nèi)審聯(lián)系人制度。我們聘用了4位縣支行兼職內(nèi)審人員，成立縣支行內(nèi)審小組，通過縣支行內(nèi)審小組活動(dòng)開展將內(nèi)審日常監(jiān)督有效向縣支行延伸，彌補(bǔ)中心支行業(yè)務(wù)部門監(jiān)督缺陷，對提高基礎(chǔ)工作質(zhì)量，防范資金風(fēng)險(xiǎn)起到較好作用。同時(shí)，我們完善內(nèi)審聯(lián)系人制度。要求審計(jì)人員制訂日常監(jiān)督工作計(jì)劃，每月不少于一次深入被監(jiān)督部門進(jìn)行內(nèi)部檢查，檢查內(nèi)容包括內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況，重要崗位及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)處理情況。此舉措被市中心支行評為2003年“十佳”創(chuàng)新項(xiàng)目之一。

　　三是內(nèi)審部門參加行里的資產(chǎn)管理。內(nèi)審部門肩負(fù)著對全行資產(chǎn)管理的再管理、再監(jiān)督，對控制的再控制、再評價(jià)的重要職責(zé)，參與和監(jiān)督中心支行的預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金管理、固定資產(chǎn)、低值易耗品，水、電、油等其他耗材的采購、使用和管理的全過程。由于內(nèi)審職能的轉(zhuǎn)換，改變了以往審計(jì)對資產(chǎn)管理進(jìn)行事后監(jiān)督的落后方式，使中心支行在資產(chǎn)管理上出現(xiàn)了四個(gè)重大的轉(zhuǎn)變，即由事后檢查轉(zhuǎn)向事前控制、由事后發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)向事前預(yù)警、由事后糾正轉(zhuǎn)向事前防范、由資產(chǎn)部門單一的管理轉(zhuǎn)向資產(chǎn)小組形成合力管理。內(nèi)審關(guān)口的前移，對堵塞制度缺陷和漏洞，嚴(yán)格執(zhí)行制度，規(guī)范操作，防患于未然起著重要的作用。