近兩年，人行連云港市中心支行內審科在南京分行和中心支行黨委的正確領導下，緊緊圍繞人民銀行的中心工作，積極探索新的審計手段與方法，有效推進全轄內部控制建設，多次受到上級行和中心支行的表彰和獎勵。先后被評為2001年至2004年度江蘇省內部審計先進集體和南京分行內審先進集體，2003年至2004年度市中心支行先進集體，2004年度南京分行“巾幗示范崗”和江蘇省級“巾幗示范”明星崗。我們的主要做法是：

　　一、提高內控意識。強化內部控制建設

　　加強內部控制是人民銀行有效防范和化解內部風險，更好地履行中央銀行職能的重要前提。幾年來，我們充分發(fā)揮內審工作在內部控制建設中的職能作用，收到了顯著的效果。2004年，我們根據(jù)央行職能的調整和各項業(yè)務的迅速發(fā)展，在全轄范圍內開展一次以風險點的排查，崗位職責的制定、責任人的確定內控制度修改完善為重點內容的“風險防范在崗位”的內部整章建制活動。此次活動提高了廣大職工對內部控制重要性的認識，增強了責任意識。各單位、各部門對所有崗位上的業(yè)務流程、操作規(guī)則、控制措施、崗位職責等方面存在的風險隱患、違規(guī)苗頭、制度漏洞進行分析排查。全轄共建立、完善崗位責任及各項制度346項、排查出各類風險點290個，取得了一定成效。

　　一是構建內控監(jiān)督制約機制。中心支行形成了內控監(jiān)督“三道防線”，即崗位間的制約、業(yè)務主管部門的檢查監(jiān)督和內審及監(jiān)察的再監(jiān)督。做到各監(jiān)督部門分工明確、各有側重，避免檢查“真空”及“重復”的問題；建立聯(lián)席會議制度和通報制度，定期通報各監(jiān)督部門在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，對存在的重大問題進行“集體會診”，提出解決問題建議。

　　二是進一步明確崗位職責。我們統(tǒng)一了全市各縣支行的內控制度；明確操作層、部門負責、內審等監(jiān)督部門、行領導的職責，特別注重強化行領導和部門負責人履行職責情況的檢查，專門制定《領導職責權限表》，將行領導對于各部門實施管理過程中的職責權限按照用章、簽字、授權、常規(guī)檢查、特殊檢查等進行梳理排查；重點關注了各部門運行的計算機系統(tǒng)風險管理和控制；并將中國人民銀行連云港市中心支行內部控制制度匯編成冊。

　　三是嚴格考核機制。我們強化內控制度執(zhí)行情況的考核，進一步完善內控制度的保障體系，加大內控內管制度執(zhí)行力度，每半年要對各科室履行職責情況進行檢查，并將監(jiān)督檢查的結果，作為機關科室年度績效考評和評先評優(yōu)的依據(jù)，對凡違反內控內管制度的，不論是否產生后果都要給予經濟處罰。

　　四是實行風險責任追究制度。對在監(jiān)督檢查過程中未能嚴格檢查致使問題掩蓋或因督查不到位未能按時糾正，被上級行監(jiān)督檢查部門查出的，根據(jù)其情節(jié)和性質，分層次追究督查部門主要負責人及直接責任人的責任。

　　二、樹立精品意識，組織開展專項審計

　　我們樹立精品意識，參加南京分行的優(yōu)秀內審項目評比活動，兩年來，共完成了27項審計項目。審計涵蓋了人民銀行貨幣信貸、貨幣發(fā)行、會計財務、經理國庫、科技管理、外匯管理等主要的職能部門和業(yè)務領域。并加大了對財務資金、外幣清算資金、國庫資金、結算資金、信貸資金和發(fā)行基金的審計力度，通過扎實有效的工作，我們能夠比較深人、準確地掌握各項業(yè)務各個具體環(huán)節(jié)存在的問題和不足，充分發(fā)揮內審工作在加強內部管理、完善制度建設、防范和化解風險再監(jiān)督作用。連續(xù)兩年在分行專項審計項目考核名列前矛。

　　同時，積極探索計算機信息系統(tǒng)審計。針對人民銀行各項業(yè)務運用現(xiàn)代化信息技術現(xiàn)狀的現(xiàn)狀，為防范控制信息系統(tǒng)風險，開展了國庫會計核算系統(tǒng)、外管局網絡建設和賬戶管理系統(tǒng)專項審計，其中外管局網絡建設和賬戶管理系統(tǒng)專項審計項目被南京分行評為優(yōu)秀內審項目。

　　三、加大審計力度，促進審計成果轉化

　　為切實防范內部風險，查錯糾弊，我們加大審計力度，促進審計成果轉化，取得了良好的成效：

　　一是精心組織，力求實效。內審部門自選的“縣支庫國庫會計核算業(yè)務及國庫會計核算系統(tǒng)”專項審計項目突出了國庫業(yè)務的對賬、兌付國債等重要業(yè)務風險環(huán)節(jié)，體現(xiàn)了審計重點與當前防范和化解國庫資金風險工作高度一致。通過對縣支庫的檢查，其目的在于及時發(fā)現(xiàn)內控體系的簿弱環(huán)節(jié)，迅速找出問題發(fā)生的根源及解決的方法，及時將國庫風險隱患消滅在萌芽狀態(tài)，充分發(fā)揮內審再監(jiān)督作用。

　　二是實行審計通報制度，推動審計意見的落實。對審計中發(fā)現(xiàn)的一些帶有普遍性、傾向性的問題集中進行通報，審計通報，引起了領導的高度重視，使一些長期以來未引起重視但存在風險隱患的問題得到了及時的解決。如2004年4月，內審部門在人民幣發(fā)行庫管理專項審計中發(fā)現(xiàn)“中心支行發(fā)行庫區(qū)未達到嚴格封閉管理的問題”，中心支行黨委高度重視，積極向分行申請發(fā)行庫區(qū)的改造工程?？?，2004年底，庫區(qū)封閉式管理改造工程經分行批準立項，目前，庫區(qū)封閉工作已竣工。

　　三是加強審計成果的信息反饋，為領導決策提供依據(jù)。我們圍繞新形勢，根據(jù)執(zhí)行貨幣政策、內控制度評審、郵政儲蓄、反洗錢和征信管理等工作開展情況進行審計調查，并對每個審計項目做到邊開展、邊調研、邊總結、邊反映，項目主查人除承擔項目實施外，還要承擔該項目的調研和綜合反映任務，另外，我們建立了有效的考核獎懲激勵機制，將全年調研信息任務分解到月、量化到人，調研信息的考核與個人的年度獎金、評先和職稱聘用掛鉤，進一步發(fā)揮審計人員的自控意識和自控行為作用。2004年，我們共完成信息18篇，調研分析報告6篇，其中5篇信息被分行《金融情況簡報》《信息反映》采用、9篇被中心支行金融信息采用；撰寫的《b口強人民銀行業(yè)務主管部門自律監(jiān)管的思考》調研文章在人行南京分行主辦的《金融縱橫》2004年第7期雜志上刊登，審計報告及信息引起了分行有關部門的高度重視，為加強和改進內部管理，更好地履行中央銀行職責提供決策依據(jù)。

　　四、堅持與時俱進，不斷地開拓創(chuàng)新

　　創(chuàng)新是一個民族進步的靈魂，面對金融新業(yè)務新技術的不斷推出，內審工作也必須加快創(chuàng)新的步伐，將全新的理念和先進的技術運用到內部審計中去。近年來，我們在改變審計方式、覆蓋審計范圍、拓寬審計思路、轉換審計重點等方面進行了探索，主要做法是：

　　一是推廣內審業(yè)務管理系統(tǒng)，實現(xiàn)審計管理規(guī)范化。我們利用內審業(yè)務管理系統(tǒng)完成內部審計方案制定、工作底稿、事實確認、初步意見、審計報告、檔案管理等日常工作，提高了人民銀行內審工作質量和效率；有利于內審工作的規(guī)范化、程序化；促進內審檔案管理的科學化；同時，為人民銀行信息技術審計的發(fā)展打下一個堅實的基礎。

　　二是延伸審計觸角，完善內審聯(lián)系人制度。我們聘用了4位縣支行兼職內審人員，成立縣支行內審小組，通過縣支行內審小組活動開展將內審日常監(jiān)督有效向縣支行延伸，彌補中心支行業(yè)務部門監(jiān)督缺陷，對提高基礎工作質量，防范資金風險起到較好作用。同時，我們完善內審聯(lián)系人制度。要求審計人員制訂日常監(jiān)督工作計劃，每月不少于一次深入被監(jiān)督部門進行內部檢查，檢查內容包括內控制度建設及執(zhí)行情況，重要崗位及風險環(huán)節(jié)業(yè)務處理情況。此舉措被市中心支行評為2003年“十佳”創(chuàng)新項目之一。

　　三是內審部門參加行里的資產管理。內審部門肩負著對全行資產管理的再管理、再監(jiān)督，對控制的再控制、再評價的重要職責，參與和監(jiān)督中心支行的預算內和預算外資金管理、固定資產、低值易耗品，水、電、油等其他耗材的采購、使用和管理的全過程。由于內審職能的轉換，改變了以往審計對資產管理進行事后監(jiān)督的落后方式，使中心支行在資產管理上出現(xiàn)了四個重大的轉變，即由事后檢查轉向事前控制、由事后發(fā)現(xiàn)轉向事前預警、由事后糾正轉向事前防范、由資產部門單一的管理轉向資產小組形成合力管理。內審關口的前移，對堵塞制度缺陷和漏洞，嚴格執(zhí)行制度，規(guī)范操作，防患于未然起著重要的作用。