澳大利亞是大洋洲的一個主要國家。20世紀80年代后期，澳大利亞政府為了有效打擊毒品犯罪以及洗錢等有組織的犯罪活動，加強對銀行賬戶開立和使用的管理，建立了金融交易報告制度。澳大利亞把銀行賬戶管理作為一項基礎(chǔ)性工作，目的在于防止和打擊洗錢等違法犯罪活動，使銀行賬戶管理和反洗錢工作有機地結(jié)合起來。

　　一、澳大利亞的銀行賬戶管理情況

　　澳大利亞對銀行賬戶的管理有其自身的特點，澳大利亞沒有制定專門的關(guān)于銀行賬戶管理的法律、法規(guī)，但涉及到銀行賬戶管理方面的規(guī)定，散見于國家的有關(guān)法律之中。商業(yè)銀行與存款人必須遵循國家的有關(guān)法律，通過簽訂協(xié)議的方式，明確雙方的權(quán)利和義務，規(guī)范開立和使用銀行賬戶的行為。

　　銀行賬戶的種類。澳大利亞商業(yè)銀行的銀行賬戶大致分為三種情況：一是結(jié)算產(chǎn)，存款人可以使用票據(jù)、信用卡、貸記卡、借記卡等支付信用工具辦理各種結(jié)算業(yè)務；二是投資產(chǎn)，存款人的定期存款；三是存折戶，存款人不能自行簽發(fā)支票，只能到開戶銀行的柜臺辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和支取現(xiàn)金。

　　開立銀行賬戶的客戶身份確認。澳大利亞通過立法規(guī)定，商業(yè)銀行等金融機構(gòu)為存款人開立銀廠行賄戶時必須確認存款人的真實身份。澳大利亞在1988年頒布的《金融交易報告法》中專門規(guī)定了商業(yè)銀行有確認客戶身份的義務，商業(yè)銀行在客戶前來開立銀行賬戶時，需要取得“簽字人信息”。 “簽字人信息”是揭開立銀行賬戶存款人的身份記錄，即存款人的身份證明文件，包括：駕駛執(zhí)照、護照、出生證明等。如果是企業(yè)單位開立賬戶，除需要提供企業(yè)營業(yè)執(zhí)照外，還需要提供具體經(jīng)辦銀行賬戶人員的身份證明文件。根據(jù)《金融交易報告法》澳大利亞的監(jiān)管機構(gòu)——澳大利亞交易報告分析中心制定了開立銀行賬戶的指導準則。指導準則規(guī)定，商業(yè)銀行對存款人開立銀行賬戶時提供的各種身份證明文件實行“100分檢查”制度。具體做法是：存款人提供的身份證明文件分為主要文件和次要文件，主要文件為70分（可提供出生證明、國際旅行證件、居民身份證之一），次要文件按不同的文件性質(zhì)進行評分（例：駕駛執(zhí)照為40分，目前工作單位證明為35分，信用卡為25分等），主要文件的得分加上次要文件的得分，為存款人的總得分。當存款人提供的身份證明文件達到100分時，商業(yè)銀行準予其開立和使用賬戶；當存款人提供的身份證明文件未達到100分時，商業(yè)銀行可給予其開立賬戶，但款項可以存不可以�。蝗绻�存款人開立賬戶以后在12 個月內(nèi)仍然達不到100分時，商業(yè)銀行應按規(guī)定向澳大利亞交易報告分

　　析中心報告，依法進行沒收。因此，存款人提供的身份證明文件越多，其得分越高，這樣大大增加了犯罪分子偽造身份證明文件的難度，有效地遏制了提供虛假證明文件的現(xiàn)象。

　　銀行賬戶的使用。澳大利亞對銀行賬戶不限制其使用方式，都可以辦理轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金收付業(yè)務。澳大利亞對銀行賬戶的使用管理主要體現(xiàn)在交易報告制度上，商業(yè)銀行對存款人存取現(xiàn)金超過1萬澳元或有可疑交易嫌疑或有匯入、匯出境內(nèi)外的，必須按規(guī)定向澳大利亞交易報告分析中心報告。

　　銀行賬戶的信息。商業(yè)銀行對存款人在本系統(tǒng)銀行機構(gòu)的開戶信息建立數(shù)據(jù)庫，供系統(tǒng)內(nèi)的分支機構(gòu)共享。按照法律規(guī)定，商業(yè)銀行對存款人的開戶信息在賬戶撤銷戶后至少保存7年。

　　開立和使用銀行賬戶的責任。澳大利亞商業(yè)銀行對開立和使用銀行賬戶的責任，除惡意串通存款人以偽造、欺騙手段開立和使用銀行賬戶外，商業(yè)銀行按照正常的。善意的操作程序為客戶辦理開立和使用銀行賬戶，將不再承擔相關(guān)的法律責任。存款人對開立和使用銀行賬戶的責任，法律規(guī)定對以假名開戶或者經(jīng)營賬戶的，以犯罪論處。個人犯罪的，依法處以5千澳元以下罰金或者兩年以下監(jiān)禁，或者兩刑并處；法人犯罪的，處5萬澳元以下罰金。

　　二、澳大利亞的反洗錢情況

　　澳大利亞為了有效地預防和打擊洗錢等犯罪活動，在規(guī)范開立銀行賬戶的同肘，制定和完善了反洗錢法律法規(guī)，組建了專門的反洗錢機構(gòu)，建立了嚴格的交易報告制度，并且取得了一定的成效。

　　制定反洗錢法律規(guī)范。澳大利亞聯(lián)邦議會與政府，根據(jù)國家憲法的授權(quán)，制定了若干相當重要的聯(lián)邦反洗錢法，例如：1987年《犯罪收益法》、1987年《刑事事務相互協(xié)助法》。1988年《金融交易報告法》、1990年《犯罪（麻醉藥品與精神藥物販運）法》等。其中《金融交易報告法》的出臺，對規(guī)范反洗錢行為、建立反洗錢機構(gòu)作了法律規(guī)定。除法律規(guī)范外，澳大利亞還制定了一系列行政法規(guī)和行業(yè)自律規(guī)范。例如：澳大利亞財政部制定了針對不同金融機構(gòu)的交易報告法規(guī)，用來規(guī)范不同金融業(yè)務領(lǐng)域的交易報告活動；澳大利亞的銀行聯(lián)合會，其他金融行業(yè)組織以及政府監(jiān)管機構(gòu)還都制定了一些指導準則等規(guī)范。

　　組建反洗錢專門機構(gòu)。1988年，根據(jù)《金融交易報告法》，澳大利亞聯(lián)邦議會批準設(shè)立了一個專門的反洗錢機構(gòu)——“現(xiàn)金交易報告局”，現(xiàn)已改稱為“澳大利亞交易報告分析中心”（Australian Transaction Reports and Analysis Centre，簡稱“AUSTRAC”）。其主要的職能是收集、審核與分析各銀行、各金融機構(gòu)與各現(xiàn)金交易商向其提供的報告。該機構(gòu)共有80人，其中15 人專門從事信息分析工作�！鞍拇罄麃喗灰讏蟾娣治鲋行摹弊鳛橐粋�金融交易的情報信息中心，在與澳大利亞國家犯罪局和聯(lián)邦警察署等有關(guān)的刑事調(diào)查機關(guān)協(xié)同打擊洗錢斗爭中發(fā)揮了積極的作用。

　　建立交易報告制度。建立交易報告制度的依據(jù)是《金融交易報告法》及其配套的行政法規(guī)和相關(guān)的指導準則。根據(jù)《金融交易報告法》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)金交易人（包括金融機構(gòu)、保險公司、證券交易商、期貨經(jīng)紀人、黃金交易人、賭場經(jīng)營人等）在不同條件下應當承擔不同的交易報告義務。例：大額現(xiàn)金交易報告義務、可疑交易報告義務、國際資金轉(zhuǎn)移報告義務。

　　大額現(xiàn)金交易報告義務，是指現(xiàn)金交易人在其從事每一筆金額在1萬澳元以上的現(xiàn)金交易時，應當向澳大利亞交易報告分析中心提出報告。

　　可疑交易報告義務，是指現(xiàn)金交易人在進行金融交易業(yè)務過程中，如果有“合理的根據(jù)”懷疑交易資金的來源為犯罪收益的，有義務向澳大利亞交易報告分析中心提出報告。

　　國際資金轉(zhuǎn)移報告義務，是指現(xiàn)金交易人應當在收到客戶關(guān)于電匯資金進出國境指令的14天內(nèi)，無論金額大小，一律向澳大利亞交易報告分析中心提出報告。交易報告制度的實施方式。商業(yè)銀行按照澳大利亞交易報告分析中心統(tǒng)一規(guī)定的數(shù)據(jù)格式，在本行的會計核算系統(tǒng)中自動采集交易數(shù)據(jù)，并通過網(wǎng)絡(luò)每天向澳大利亞交易報告分析中心傳送信息，較小的金融機構(gòu)也可采用書面形式向澳大利亞交易報告分析中心提出報告。澳大利亞交易報告分析中心建立了“交易報告運用數(shù)據(jù)庫”，集中記錄和處理各銀行及各金融機構(gòu)、人員提交的交易報告并及時向國家犯罪局、海關(guān)、聯(lián)邦警察署、證券委員會、稅務總署等執(zhí)法機構(gòu)提供有關(guān)信息。

　　交易報告人的法律責任。對于應當履行而不履行交易報告義務的行為人，法律認定其為犯罪。法定罪名有：不履行交易報告義務罪、泄露交易報告信息罪、報告虛假信息罪、提供虛假身份信息罪。拆零金融交易罪等等。

　　交易報告制度取得的成效。交易報告制度實施以來，由澳大利亞交易報告分析中心提供的信息被廣泛地運用到預防和打擊洗錢等犯罪活動中。同時，商業(yè)銀行充分利用系統(tǒng)內(nèi)賬戶數(shù)據(jù)庫信息，能更全面詳細地掌握客戶信息，更多有重點地關(guān)注客戶需求，提高自身經(jīng)營管理水平，防范經(jīng)營風險。

　　三、啟示和借鑒

　　澳大利亞對銀行賬戶管理和反洗錢工作的一些做法，對于我們目前正在制定新的《銀行賬戶管理辦法》以及擬議中的大額和異常支付監(jiān)測報告制度，具有一定的啟示和借鑒作用。

　�。ǎ�）根據(jù)我國實際情況制定新的《銀行賬戶管理辦法》是完全必要的。

　　澳大利亞雖然沒有制定專門的銀行賬戶管理的法律、法規(guī)，但對銀行賬戶管理的內(nèi)容卻在其他的法律中都有相應的規(guī)定，整個法律法規(guī)體系不僅比較完善，而且立法層次較高。特別是為了打擊洗錢等犯罪活動，澳大利亞在《金融交易報告法》中明確規(guī)定客戶在開立銀行賬戶時，必須提供其真實的身份證明。而且在澳大利亞有一整套各家商業(yè)銀行都必須共同遵守執(zhí)行的開立賬戶人身份確認考評管理辦法。相對我國而言，長期以來習慣應用專門的業(yè)務管理辦法來規(guī)范銀行賬戶的開立。使用，其他法律很少涉及銀行賬戶的管理內(nèi)容。為加強對銀行賬戶的管理，打擊利用銀行賬戶進行逃廢債和洗錢等違法犯罪活動，借鑒國外銀行賬戶管理方面有益的做法，及時制定新的《銀行賬戶管理辦法》，規(guī)范銀行賬戶的開立和使用是完全必要的。同時要在立法的層次上加以提高，在適當?shù)那闆r下可將《銀行賬戶管理辦法》由部門規(guī)章提升為《銀行賬戶管理條例》。

　�。ǘ�）制定新的《銀行賬戶管理辦法》可供借鑒的幾個方面。澳大利亞是市場經(jīng)濟國家，通過法律規(guī)范，公民的信用觀念和法律意識較好。存款入可以自愿選擇開戶銀行，銀行也可以根據(jù)信用狀況選擇存款人，對銀行賬戶的種類和性質(zhì)不作人為的規(guī)定，對存款人開立銀行賬戶的數(shù)量和支取現(xiàn)金的數(shù)額也不作任何限制，完全由商業(yè)銀行根據(jù)法律規(guī)范自律管理銀行賬戶。而我國目前正處于由計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變時期，經(jīng)濟格局和市場環(huán)境發(fā)生著很大的變化，加上市場經(jīng)濟制約機制發(fā)育不很完善，公民的信用觀念和法律意識有待進一步提高，單位和個人的逃廢債務現(xiàn)象還比較突出。因此，新的《銀行賬戶管理辦法》還應當借鑒國際上的通行做法，以適應我國經(jīng)濟、金融發(fā)展的現(xiàn)實需要。

　　第一，嚴格對開立銀行賬戶存款人的身份確認。澳大利亞對識別客戶身份問題進行嚴格的法律規(guī)定，這是防止存款人利用多頭開戶逃廢債務和進行洗錢犯罪的重要措施。因此，新的《銀行賬戶管理辦法》應當明確規(guī)定，企業(yè)單位開立銀行賬戶時，除了必須提供的工商企業(yè)營業(yè)執(zhí)照外，還必須提供企業(yè)法人代表的身份證明以及被授權(quán)人的身份證明。

　　第二，銀行賬戶管理應從“嚴進寬管”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皩掃M嚴控”。新的《銀行賬戶管理辦法》應當根據(jù)經(jīng)濟、金融發(fā)展的需要，從依靠行政手段監(jiān)管逐步轉(zhuǎn)向利用市場機制監(jiān)管。適當調(diào)整銀行賬戶的開戶準入條件，應將銀行賬戶的管理重點放在加強開戶申報和日常使用的監(jiān)控管理上。也就是盡快開發(fā)和推廣運用全國統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)，將其作為《銀行賬戶管理辦法》的配套措施和強化銀行賬戶監(jiān)控的一種有效管理手段，為建立反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)作好基礎(chǔ)性工作。

　　第三，確立銀行與存款人的平等自愿選擇原則。新的《銀行賬戶管理辦法》應當明確規(guī)定，銀行和存款人在開立銀行賬戶中的平等和自愿選擇原則，存款人可以選擇銀行，銀行也可以選擇存款人，除國家法律和行政法規(guī)規(guī)定外，任何單位和個人都不得干預存款人開立銀行賬戶。

　　第四，充分體現(xiàn)銀行與存款人開立、使用銀行賬戶的權(quán)利與義務對等原則。新的《銀行賬戶管理辦法》應當明確規(guī)定，存款人開立銀行賬戶時，必須與銀行簽訂書面開戶協(xié)議；對有關(guān)銀行賬戶的管理規(guī)定，銀行有告知義務，存款人有承諾履行義務。

　　第五，必須將個人存款賬戶納入銀行賬戶管理范圍。根據(jù)市場經(jīng)濟的發(fā)展需要，個人存款賬戶的作用將越來越大。因此，新的《銀行賬戶管理辦法》應當明確規(guī)定，將辦理結(jié)算業(yè)務的個人儲蓄賬戶納入銀行賬戶管理范圍。

　�。ㄈ�）盡快開發(fā)和推廣運用銀行賬戶管理系統(tǒng)。

　　從澳大利亞的情況來看，雖然沒有一個統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)，但是各家商業(yè)銀行本身對所開立銀行賬戶都有完整的記錄和管理系統(tǒng)，而且都可以有條件向有關(guān)部門進行系統(tǒng)地反饋，這樣就構(gòu)成了比較完整的全社會的銀行賬戶管理系統(tǒng)。而我國目前銀行賬戶管理系統(tǒng)還處于一個分散和不完整的狀態(tài)，作為新《銀行賬戶管理辦法》的一種管理手段和配套措施，以及構(gòu)筑反洗錢機制的基礎(chǔ)，人民銀行必須盡快開發(fā)和推廣運用全國統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)，并將其與同城票據(jù)交換系統(tǒng)、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)進行連接，有效地監(jiān)控違規(guī)開立和使用銀行賬戶的行為。同時在建立全國統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)基礎(chǔ)上，建立社會支付信用監(jiān)測系統(tǒng)和異常支付監(jiān)測系統(tǒng)，并作為央行最終要建立統(tǒng)一共享的金融信息系統(tǒng)的一個重要組成部分。

　�。ㄋ模┘皶r制定大額和異常支付監(jiān)測報告制度。

　　根據(jù)澳大利亞的反洗錢經(jīng)驗，反洗錢的工作涉及社會的方方面面，而且反洗錢立法工作需要有一個過程。因此，在現(xiàn)階段根據(jù)我國實際情況，為加大對逃廢債行為和洗錢犯罪活動的打擊力度，人民銀行應當立即制定和出臺大額和異常支付監(jiān)測報告制度，明確商業(yè)銀行職責和規(guī)范商業(yè)銀行對客戶的大額支付信息和異常支付信息的報告行為。商業(yè)銀行應按照大額和異常支付監(jiān)測報告制度中規(guī)定的報告格式，在本系統(tǒng)的會計業(yè)務核算系統(tǒng)中的自動采集大額和相關(guān)異常支付信息，通過網(wǎng)絡(luò)每天實時、自動地向人民銀行監(jiān)測分析中心報告。

　　（五）組建大額和異常支付監(jiān)測與分析的專門機構(gòu)。

　　根據(jù)大額和異常支付監(jiān)測報告制度，應當組建大額和異常支付監(jiān)測與分析的專門機構(gòu)——大額和異常支付監(jiān)測與分析中心，該機構(gòu)可設(shè)置在人民銀行，這符合人民銀行現(xiàn)行的管理體制和工作職責。大額和異常支付監(jiān)測與分析中心的主要工作職責是收集、整理、分析商業(yè)銀行報告的大額和異常支付信息，并且與公安、海關(guān)、稅務等政府職能部門緊密合作，及時向執(zhí)法部門提供有關(guān)的信息，實現(xiàn)信息資源的共享，籍以共同打擊洗錢等違法犯罪行為，維護正常的經(jīng)濟、金融秩序。