承兌是銀行以自身信用為依托所從事的一項(xiàng)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)。近幾年受商業(yè)銀行信貸管理體制改革和經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化等因素的影響，該項(xiàng)業(yè)務(wù)出現(xiàn)下滑，影響了銀行承兌匯票在緩解企業(yè)流動(dòng)資金不足、促進(jìn)商品流通方面作用的發(fā)揮，減少了銀行的中間業(yè)務(wù)收入，同時(shí)也使得票據(jù)市場票源不足，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的開展受到限制，再貼現(xiàn)的貨幣政策工具作用難以得到有效發(fā)揮。

　　一、承兌業(yè)務(wù)中存在的難點(diǎn)分析

　　中小企業(yè)效益不佳，承兌墊款增加，基層商業(yè)銀行開辦承兌業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)增大。由于管理體制不合理、負(fù)債比例過高和歷史包袱沉重，目前大多數(shù)中小企業(yè)尤其是國有中小企業(yè)經(jīng)營效益不高，資金周轉(zhuǎn)困難，不能按時(shí)支付到期承兌匯票款項(xiàng)。由于銀行承兌匯票是用銀行信用為擔(dān)保，是銀行信用的票據(jù)化，商業(yè)銀行承擔(dān)到期無條件付款的責(zé)任，一旦銀行承兌匯票到期而企業(yè)賬戶無款或資金不足支付，銀行就要墊付資金，轉(zhuǎn)為企業(yè)的逾期貸款，從而使企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁為銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。這不僅使得基層商業(yè)銀行資金壓力加大，影響對優(yōu)良客戶支持力度，也加大了貸款利息的清收難度。

　　企業(yè)信用觀念淡薄，使銀行對開辦承兌業(yè)務(wù)信心不足。目前部分企業(yè)守信意識(shí)差，對承兌墊款長期不還；銀行由于競爭使其在結(jié)算、開戶方面失去了對企業(yè)的約束力，面對承兌墊款長期不還也無可奈何，對開辦承兌業(yè)務(wù)逐漸產(chǎn)生“恐懼”心理。

　　承兌匯票審批權(quán)集中市地行，增加了基層行辦理承兌業(yè)務(wù)的費(fèi)用和難度。為防范風(fēng)險(xiǎn)，各商業(yè)銀行加大了信用額度權(quán)限的管理與控制力度，承兌業(yè)務(wù)不論金額大小，審批權(quán)限上收市行。這樣，基層行為了一筆承兌業(yè)務(wù)常常多次“跑”市行，不但大大增加了基層銀行的工作量，影響了辦事效率，也直接增加了費(fèi)用開支。基層行辦理承兌業(yè)務(wù)的積極性因此受到影響。

　　承兌風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制過于嚴(yán)格，信貸人員不得不提高承兌條件，人為地限制了承兌業(yè)務(wù)的發(fā)展。商業(yè)銀行對承兌業(yè)務(wù)視同貸款管理，不僅在擔(dān)保、抵（質(zhì)）押及企業(yè)調(diào)查申報(bào)材料等方面要求嚴(yán)格，而且在風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究方面也推行第一責(zé)任人制度和終身責(zé)任制度。信貸人員為歸避風(fēng)險(xiǎn)、逃脫責(zé)任，辦理承兌業(yè)務(wù)非常謹(jǐn)慎，保證金比例一般控制在60％以上或?qū)嵭?00％有價(jià)證券質(zhì)押，差額部分還要進(jìn)行擔(dān)�；蛸|(zhì)押。面對如此苛刻的條件，企業(yè)申辦承兌業(yè)務(wù)的積極性大為降低。

　　基層行信貸人員數(shù)量少，素質(zhì)偏低，制約了承兌業(yè)務(wù)的開展。目前基層行數(shù)量不多的信貸人員絕大部分精力用于收貸收息和不良貸款的盤活上，在培植優(yōu)良客戶群體方面投入不大；一些企業(yè)的管理人員對承兌業(yè)務(wù)不了解或?qū)ι暾堔k理承兌業(yè)務(wù)心存疑慮，缺乏申請承兌業(yè)務(wù)的主動(dòng)性。

　　二、商業(yè)銀行應(yīng)增強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí)，深化信貸管理體制改革，促進(jìn)承兌業(yè)務(wù)發(fā)展

　　相對貸款業(yè)務(wù)而言，承兌業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)控制方面有其自身的優(yōu)越性：承兌業(yè)務(wù)是建立在真實(shí)商品交易基礎(chǔ)之上的，還款來源有保證；承兌業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)結(jié)算工具，并存有一定比例的保證金，其風(fēng)險(xiǎn)較之貸款要小得多。因此，商業(yè)銀行對承兌業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)看到其積極的一面，重新進(jìn)行市場定位。

　　（一）糾正對金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)上的偏差，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)防范理念。銀行業(yè)是經(jīng)營貨幣的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，要求各項(xiàng)工作尤其是信貸工作實(shí)現(xiàn)零風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)是不現(xiàn)實(shí)的，也難以做到。因此，對金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)重新認(rèn)識(shí)，應(yīng)以收益最大化為中心，對照收益和業(yè)務(wù)發(fā)展前景，綜合評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范。對承兌業(yè)務(wù)，既要看到墊款風(fēng)險(xiǎn)的一面，也要看到它能帶來的手續(xù)費(fèi)收入和保證金存款，只要基層行在一定時(shí)期內(nèi)開展承兌業(yè)務(wù)帶來的收益大于其風(fēng)險(xiǎn)損失，就應(yīng)該肯定該行的承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制是成功的。

　�。ǘ�）建立積極的承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。企業(yè)總體信用狀況下降不是朝夕便能扭轉(zhuǎn)的現(xiàn)實(shí)。面對新情況，商業(yè)銀行不能消極等待，把風(fēng)險(xiǎn)防范建立在承兌業(yè)務(wù)萎縮的基礎(chǔ)之上。商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)下放承兌業(yè)務(wù)審批權(quán)，同時(shí)建立“部門聯(lián)動(dòng)，各司其職，年終考評”的積極風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。具體操作是：信貸部門對承兌申請人的資信條件、用途、擔(dān)保手續(xù)等方面進(jìn)行調(diào)查和審查，形成檔案資料報(bào)經(jīng)承兌審核部門審批后，簽定協(xié)議，辦理承兌業(yè)務(wù)，并負(fù)責(zé)承兌后的跟蹤監(jiān)督工作；會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)保證金存款的監(jiān)控、票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的防范和辦理銀行承兌匯票的具體核算手續(xù)；審計(jì)部門對本年度的承兌業(yè)務(wù)的收益、損失情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、匡算，作出評價(jià)。

　　（三）加強(qiáng)對承兌業(yè)務(wù)的市場營銷，培植新的客戶群體。目前，相對國有中小企業(yè)而言，一大批改制后的股份制企業(yè)、私營企業(yè)經(jīng)營效益和信譽(yù)要好得多。對這部分企業(yè)，商業(yè)銀行應(yīng)主動(dòng)上門營銷，讓企業(yè)管理人員了解承兌業(yè)務(wù)，并適當(dāng)降低辦理承兌業(yè)務(wù)的條件，打消部分企業(yè)申請承兌業(yè)務(wù)的疑慮，使其成為新的優(yōu)良客戶群體。

　　（四）放寬開展銀行承兌業(yè)務(wù)的資格審查條件，讓更多的金融機(jī)構(gòu)開展承兌業(yè)務(wù)，促進(jìn)銀行承兌業(yè)務(wù)的市場競爭。由于銀行承兌匯票是全國統(tǒng)一印制憑證，采用委托收款方式進(jìn)行提示付款，因此，不具有全國聯(lián)行系統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)也可以開展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。我們認(rèn)為，在目前情況下，應(yīng)允許城市商業(yè)銀行開辦限制金額的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，并在經(jīng)營規(guī)模較大、管理完善的城鄉(xiāng)信用社進(jìn)行銀行承兌業(yè)務(wù)的試點(diǎn)，試點(diǎn)成功后逐步推廣。

　　（五）適當(dāng)延長銀行承兌匯票的兌付期限，增強(qiáng)其延期付款功能。由于市場疲軟，大部分產(chǎn)品的生產(chǎn)周期加長，延長銀行承兌匯票的兌付期限，可使銀行承兌匯票的兌付期限同產(chǎn)品的生產(chǎn)周期趨于銜接。這樣，不僅可以擴(kuò)大銀行承兌匯票的使用范圍，而且有利于企業(yè)籌集資金，保證承兌匯票到期支付，減少銀行的承兌墊款風(fēng)險(xiǎn)。另外，延長銀行承兌匯票的兌付期限，也有利于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)市場的活躍，再貼現(xiàn)的貨幣政策工具作用得以有效發(fā)揮。