隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展和WTO進(jìn)程的加快，居民個(gè)人的經(jīng)濟(jì)交往和投資理財(cái)活動(dòng)日趨頻繁，抓住資金活動(dòng)的源泉和規(guī)律，大力發(fā)展產(chǎn)業(yè)銀行的綜合性零售業(yè)務(wù)，就必須利用高科技含量的信息服務(wù)手段，建立個(gè)人基本賬戶系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息服務(wù)共享，以最大限度方便客戶，提高銀行的國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和綜合經(jīng)營(yíng)效益。

　　一、建立個(gè)人基本帳戶系統(tǒng)的必要性

　　個(gè)人基本賬戶是居民個(gè)人在銀行開立的以實(shí)名制為基礎(chǔ)的綜合性信用賬戶，是充分利用商業(yè)銀行現(xiàn)有的城市綜合網(wǎng)絡(luò)等先進(jìn)的信息傳導(dǎo)手段，統(tǒng)一管理個(gè)人客戶的資產(chǎn)、負(fù)債等業(yè)務(wù)，并能為客戶提供存取款、電子匯款、個(gè)人貸款、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、投資理財(cái)?shù)纫惑w化、多功能的金融服務(wù)系統(tǒng)。建立個(gè)人基本賬戶，實(shí)際上是要建立居民的“金融戶口”，個(gè)人的一切資金往來(lái)，都以這一基本帳戶為基礎(chǔ)，并為銀行開展分析活動(dòng)提供快捷便利的通道。

　　第一、有利于客戶投資理財(cái)。改革開放以來(lái)特別是近幾年，我國(guó)國(guó)民收入的分配結(jié)構(gòu)和社會(huì)資金的分配格局發(fā)生了較大變化，收入逐步向個(gè)人傾斜。據(jù)有關(guān)資料，城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款到目前達(dá)到6萬(wàn)多億元，個(gè)人金融資產(chǎn)總額達(dá)到8萬(wàn)多億元，廣大客戶對(duì)投資理財(cái)?shù)暮袈曉絹?lái)越高。在這樣的情況下，建立個(gè)人基本賬戶，既可以方便地運(yùn)用個(gè)人資產(chǎn)進(jìn)行投資理財(cái)，更重要的是有利于客戶在銀行建立真實(shí)可靠的個(gè)人信用，據(jù)以充分享用銀行提供的全面金融服務(wù)，特別是對(duì)一些中高收入階層和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者尤為重要。諸如對(duì)個(gè)人購(gòu)房消費(fèi)貸款、購(gòu)車消費(fèi)貸款、助學(xué)貸款以及質(zhì)押擔(dān)保管方面的需求不斷增加，而建立個(gè)人基本賬戶系統(tǒng)，就可滿足他們的需求。

　　第二、有利于實(shí)行存款實(shí)名制。推行存款實(shí)名制的主要目的，一方面是要實(shí)施金融制度的改革，強(qiáng)化金融秩序，保護(hù)存款人合法權(quán)益；另一方面可以明晰單位和個(gè)人的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，大幅度減少向社會(huì)的現(xiàn)金投放量；同時(shí)可以增加個(gè)人收入的透明度，強(qiáng)化國(guó)家稅收，有效地防范隱形收入和腐敗現(xiàn)象的滋生。由于建立個(gè)人基本賬戶是以實(shí)名制為基礎(chǔ)的，因此對(duì)國(guó)家實(shí)施金融制度的改革和促進(jìn)社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展，無(wú)疑是一個(gè)行之有效的舉措。

　　第三、有利于銀行金融創(chuàng)新和規(guī)范化管理。目前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，其焦點(diǎn)主要是金融產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)，而金融產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)主要是服務(wù)方式和服務(wù)手段的競(jìng)爭(zhēng)。從銀行的服務(wù)方式看，必須運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，打破原有的核算體制，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)力資源的合理配置和規(guī)范化的管理。我國(guó)銀行長(zhǎng)期以來(lái)沿用的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的核算辦法，實(shí)行的是以科目為中心的帳務(wù)核算體系，即一個(gè)科目下面設(shè)若干個(gè)帳戶，這樣只能核算銀行的資產(chǎn)、負(fù)債等情況，而不能核算客戶的資產(chǎn)、負(fù)債等情況，限制了業(yè)務(wù)的發(fā)展，也沒有與國(guó)際通行的（既核銀行，又核算客戶）的辦法接軌。同時(shí)，資源沒能充分利用，推出的產(chǎn)品既單一又不聯(lián)系。建立個(gè)人基本帳戶系統(tǒng)，正是為了解決這個(gè)問題，變以科目為中心的帳戶組織體系為以客戶管理為中心的帳務(wù)組織體系，連續(xù)、系統(tǒng)、完整地記錄和監(jiān)督個(gè)人金融業(yè)務(wù)的全部活動(dòng)，通過評(píng)定客戶服務(wù)等級(jí)，確定信用額度，提供差別化服務(wù)，幫助客戶更好地管理其資產(chǎn)和負(fù)債，實(shí)現(xiàn)銀行的商業(yè)化管理，推進(jìn)金融創(chuàng)新的更大發(fā)展和綜合經(jīng)營(yíng)效益的提高，以適應(yīng)瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)形勢(shì)發(fā)展需要。

　　第四、有利于向國(guó)際銀行慣例靠攏。國(guó)外許多商業(yè)銀行都有建立個(gè)人基本帳戶的做法。比如美國(guó)的花旗銀行、美洲銀行，新加坡的華聯(lián)銀行，香港匯豐銀行和韓國(guó)的銀行，都實(shí)行了個(gè)人金融實(shí)名制，提供了面向個(gè)人的儲(chǔ)蓄、信貸、外匯、活期轉(zhuǎn)帳、投資理財(cái)?shù)冉鹑诜��?wù)。特別對(duì)開立個(gè)人金融帳戶的不同信譽(yù)標(biāo)準(zhǔn)的客戶，實(shí)行等級(jí)服務(wù)，受到客戶的青睞。

　　二、個(gè)人基本帳戶系統(tǒng)基本架構(gòu)

　�。ㄒ唬┲笇�(dǎo)思想和基本原則

　　建立個(gè)人基本帳戶，首先必須樹立以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，整體聯(lián)動(dòng)，分戶核算，集約經(jīng)營(yíng)，保證安全的指導(dǎo)思想。同時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持以下四個(gè)主要原則：一是先進(jìn)性。要發(fā)揮新技術(shù)的優(yōu)勢(shì)，利用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)通訊等現(xiàn)代化手段，不僅快速、準(zhǔn)確地處理現(xiàn)有業(yè)務(wù)交易和信息服務(wù)的所有內(nèi)容，而且要擴(kuò)大電話銀行、ATM、自助銀行、網(wǎng)上銀行等新工具的轉(zhuǎn)帳和查詢業(yè)務(wù)。二是便利性。一方面，要與現(xiàn)有業(yè)務(wù)體系并軌運(yùn)行，處理好與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系，為銀行零售業(yè)務(wù)的整體發(fā)展提供支持和促進(jìn)，以適應(yīng)不同客戶群體的多樣化需求；另一方面，利用電子技術(shù)，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，方便客戶操作，減少柜臺(tái)人員的操作環(huán)節(jié)，提高工作效率。三是可擴(kuò)充性。設(shè)計(jì)個(gè)人基本帳戶，一定要具備良好的擴(kuò)充能力，要能為未來(lái)的發(fā)展留有足夠的空間和接口。四是安全性。設(shè)計(jì)個(gè)人基本帳戶，要貫徹強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作，規(guī)范流程和控制，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)方針，確保帳戶系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和業(yè)務(wù)的順利推展。

　　（二）系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及目標(biāo)

　　開發(fā)個(gè)人基本帳戶，必須充分利用現(xiàn)有的城市綜合網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。通過城市綜合網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，建立以客戶為中心的業(yè)務(wù)交易、客戶服務(wù)和信息管理三個(gè)互為關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)。

　　從業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)看，它應(yīng)是個(gè)人基本帳戶的主體功能系統(tǒng)，要實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶的綜合性金融服務(wù)，同時(shí)為客戶服務(wù)系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)提供基礎(chǔ)信息。

　　從客戶服務(wù)系統(tǒng)看，它是以業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)為基礎(chǔ)的后臺(tái)服務(wù)管理系統(tǒng)，對(duì)系統(tǒng)內(nèi)的有關(guān)信息加工分析，評(píng)定客戶服務(wù)等級(jí)，確定客戶信用狀況，為客戶提供差別化服務(wù)，并為前臺(tái)交易提供服務(wù)與支持。

　　從信息管理系統(tǒng)看，它是以業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)、客戶服務(wù)系統(tǒng)為基礎(chǔ)，為銀行提供客戶信息管理、資金管理、零售業(yè)務(wù)效益管理服務(wù)，同時(shí)為銀行的資金、成本、效益管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。

　　上述三個(gè)系統(tǒng)一方面滿足客戶的賬戶管理，一方面滿足銀行的帳務(wù)管理，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)個(gè)人基本帳戶業(yè)務(wù)信息的最大利用，將客戶和銀行的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、成本和損益增減變化的情況和結(jié)果都反映出來(lái)。

　　（三）賬務(wù)核算體系

　　個(gè)人基本賬戶系統(tǒng)，應(yīng)按客戶設(shè)置戶頭，以個(gè)人基本賬戶為核算基點(diǎn)，分類連續(xù)記錄個(gè)人客戶的金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。從賬戶組織體系看，一方面，銀行應(yīng)按照客戶的要求，將其資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)歸集在個(gè)人基本賬戶下統(tǒng)一管理�？蛻魬{個(gè)人基本賬戶和款項(xiàng)代碼，即可處理各類個(gè)人存取款業(yè)務(wù)、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)、個(gè)人投資理財(cái)業(yè)務(wù)等。同時(shí)，銀行也要根據(jù)客戶需要，為其提供信息加、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和特惠服務(wù)。另一方面，銀行要按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)核算的要求，對(duì)個(gè)人基本帳戶發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)管理。在此基礎(chǔ)上采集、加工、維護(hù)相關(guān)信息，建立信息資料庫(kù)，形成銀行和客戶的有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。然后分析客戶信息，評(píng)定為客戶服務(wù)的等級(jí)，根據(jù)客戶對(duì)銀行貢獻(xiàn)大小提供差別化服務(wù)。不僅如此，要按安全性、流動(dòng)性和效益性原則，管理好銀行自身的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益，實(shí)現(xiàn)商業(yè)化管理。

　�。ㄋ模┫到y(tǒng)的功能定位

　　通過建立個(gè)人基本賬戶系統(tǒng)，最終應(yīng)實(shí)現(xiàn)為客戶服務(wù)的多項(xiàng)功能。當(dāng)前至少要有三大功能：一是業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)功能。包括在網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)實(shí)現(xiàn)存、貸、匯、結(jié)、理等服務(wù)，在ATM、商戶POS、電話銀行、網(wǎng)上銀行實(shí)現(xiàn)存、取、查、轉(zhuǎn)等一般性業(yè)務(wù)和特殊業(yè)務(wù)。二是客戶服務(wù)系統(tǒng)功能。包括客戶信息管理，評(píng)定客戶服務(wù)等級(jí)，確定客戶信用額度，授權(quán)授信管理等。三是信息管理系統(tǒng)功能。包括客戶的資產(chǎn)負(fù)債和貢獻(xiàn)評(píng)價(jià)，業(yè)務(wù)成本效益分析，信息維護(hù)等。以滿足客戶對(duì)自身資產(chǎn)的管理及投資理財(cái)業(yè)務(wù)需求，同時(shí)滿足銀行培植優(yōu)秀客戶群體、提高經(jīng)營(yíng)效益的要求。

　　三、開發(fā)個(gè)人基本賬戶系統(tǒng)的主要措施

　　第一、更新觀念，齊心協(xié)力做好開發(fā)工作。建立個(gè)人基本帳戶系統(tǒng)，雖針是銀行零售業(yè)務(wù)部門和科技部門的一項(xiàng)任務(wù)，但它涉及到全行各個(gè)部門；不僅是目前賬戶核算上的一場(chǎng)改革，更是零售業(yè)務(wù)發(fā)展今后帶有方向性的思路；不僅是各家銀行邁向商業(yè)化道路上的一個(gè)舉措，而且是一場(chǎng)大的信息技術(shù)革命。可以說，這個(gè)系統(tǒng)的建立，是銀行對(duì)原有核算體系的一大突破，意味著我們的經(jīng)營(yíng)思路，服務(wù)方式和操作手段等都要有一個(gè)大的改變。作為各級(jí)行的主管人員，特別是相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)同志，必須從戰(zhàn)略的高度認(rèn)識(shí)這個(gè)項(xiàng)目的開發(fā)，并把此列入重要的議事日程。要抽調(diào)精兵強(qiáng)將，組成專門項(xiàng)目組和工作組，有計(jì)劃有步驟地開發(fā)，才能把這項(xiàng)工作抓緊、抓實(shí)，抓出成效。

　　第二、處理好與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系。開發(fā)個(gè)人基本帳戶系統(tǒng)，至少要處理好與以下三項(xiàng)業(yè)務(wù)的關(guān)系：一是與現(xiàn)有儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的關(guān)系。應(yīng)當(dāng)說，個(gè)人基本帳戶對(duì)客戶來(lái)說是獨(dú)立的金融產(chǎn)品，與零售業(yè)務(wù)現(xiàn)有的產(chǎn)品并存，客戶可根據(jù)需要選擇開立基本賬戶辦理業(yè)務(wù)，包括對(duì)已開立本外幣存貸款賬戶業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入基本賬戶系統(tǒng)，也可選擇現(xiàn)有的存單折辦理業(yè)務(wù)。二是與現(xiàn)有信用卡業(yè)務(wù)的關(guān)系。我的看法，個(gè)人基本賬戶與個(gè)人信用卡賬戶可以相互辦理轉(zhuǎn)帳，兩個(gè)系統(tǒng)可以共享客戶有關(guān)信息。三是與信貸、房貸業(yè)務(wù)的關(guān)系。通過個(gè)人基本賬戶系統(tǒng)，為信貸、房貸部門提供個(gè)人貸款還貸業(yè)務(wù)，個(gè)人基本賬戶系統(tǒng)與信貸管理系統(tǒng)可以共享客戶有關(guān)信息。只有這樣才能發(fā)揮客戶和銀行，銀行內(nèi)部各系統(tǒng)的作用，實(shí)現(xiàn)資源合理配置，避免信息資源的浪費(fèi)。

　　第三、按照“五統(tǒng)一”的原則，早開發(fā)、快開發(fā)、統(tǒng)一開發(fā)。大家知道，對(duì)公業(yè)務(wù)系統(tǒng)有個(gè)基本賬戶，但它經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍品種十分有限，帳戶結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)也十分簡(jiǎn)單，各業(yè)務(wù)品種之間也缺乏有機(jī)聯(lián)系。從個(gè)人基本賬戶與儲(chǔ)蓄賬戶的比較來(lái)看，儲(chǔ)蓄賬戶在性質(zhì)、功能、服務(wù)對(duì)象、開戶要求等方面也比較單一，而個(gè)人基本賬戶則不同，是各種科目在一個(gè)賬戶的綜合反映，也是各種信息在一個(gè)賬戶上的集合，其功能作用未可限量。開發(fā)個(gè)人基本賬戶系統(tǒng)，目前在國(guó)內(nèi)尚無(wú)先例。這方面誰(shuí)早認(rèn)識(shí)、早動(dòng)手，誰(shuí)就會(huì)在競(jìng)爭(zhēng)中取得主動(dòng)，在爭(zhēng)奪信用最好的客戶階層方面取得優(yōu)勢(shì)。抓住了個(gè)人基本賬戶，就抓住了市場(chǎng)信息，抓住了發(fā)展客戶的“龍頭”，抓住了效益的根本。因此，應(yīng)按照統(tǒng)一組織、統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一軟件、統(tǒng)一開發(fā)的“五統(tǒng)一”原則，從現(xiàn)在開始，集中精力研究具體的業(yè)務(wù)需求和技術(shù)開發(fā)方案，爭(zhēng)取在較短的時(shí)間內(nèi)，盡快使這項(xiàng)新業(yè)務(wù)推向市場(chǎng)。