金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，而銀行又是金融的核心。銀行是否安全和穩(wěn)健，對于國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定具有非常重要的影響。本文通過研究我國商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)和分析國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在的主要問題，提出了國有商業(yè)銀行的改革目標(biāo)。

　　一、我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理面臨的挑戰(zhàn)

　　我國加入世界貿(mào)易組織后，將進(jìn)一步開放金融服務(wù)業(yè)市場，特別是在經(jīng)營品種、開放區(qū)域、股權(quán)配置等方面要做出較大的調(diào)整。相對于發(fā)達(dá)國家而言，我國的金融服務(wù)業(yè)在銀行等級、服務(wù)內(nèi)容、經(jīng)營品種、市場滲透和銀企合作方面，競爭力比較弱，面臨著來自國外金融機構(gòu)的挑戰(zhàn)和沖擊。

　　（一）我國金融市場的結(jié)構(gòu)和功能劃分將面臨重組。加入世貿(mào)組織后，外資銀行進(jìn)入會對中資銀行的壟斷地位形成巨大的沖擊。由于對外資銀行的種種限制將逐步取消，外資銀行將憑借其完備的商業(yè)銀行服務(wù)功能與中資銀行展開激烈的優(yōu)質(zhì)客戶爭奪戰(zhàn)。外資銀行大多實行混業(yè)經(jīng)營，往往集商業(yè)銀行、投資銀行、證券、保險于一身，與嚴(yán)格實行分業(yè)經(jīng)營的中資銀行相比，可以為客戶提供更為完全的商業(yè)銀行服務(wù)，滿足客戶多元化業(yè)務(wù)的要求。中資銀行在優(yōu)質(zhì)客戶發(fā)展和鞏固方面的競爭力將受到很大程度的制約，其壟斷地位將會受到?jīng)_擊。

　　根據(jù)有關(guān)專家的預(yù)測，在我國加入世貿(mào)組織五年后，外資銀行業(yè)市場份額將會大幅增長，如下表所示：

　　在這樣的背景下，中資銀行的盈利能力將被極大的削弱。同時，伴隨著中資銀行市場份額的縮小和優(yōu)質(zhì)客戶的減少，國有商業(yè)銀行將喪失很大一部分贏利業(yè)務(wù)和贏利區(qū)域，極有可能進(jìn)入虧損狀態(tài)。比較而言，中資銀行特別是國有商業(yè)銀行不僅歷史包袱沉重，而且在開展新業(yè)務(wù)時必須顧及國家利益，因此不贏利業(yè)務(wù)在中資銀行中占相當(dāng)比重。雖然目前外資銀行在許多銀行業(yè)務(wù)的市場份額中還不占優(yōu)勢，但其業(yè)務(wù)基本上是贏利業(yè)務(wù)。這將導(dǎo)致中資銀行的不贏利業(yè)務(wù)比例上升。此外，雖然目前中資銀行的流動性比較強，但面臨著被大量不良資產(chǎn)侵蝕的危險。如果外資銀行大規(guī)模進(jìn)入并且擴(kuò)大吸收國內(nèi)居民與企業(yè)持有的外幣和人民幣存款，必然對中資銀行的流動性產(chǎn)生非常嚴(yán)重的影響，甚至?xí)�威脅中資銀行的生存。

　�。ǘ�）對銀行中間業(yè)務(wù)形成沖擊。我國加入世貿(mào)組織后，國際貿(mào)易將飛速發(fā)展。因此銀行的國際結(jié)算、信用證業(yè)務(wù)大量增加，外資銀行將憑借其操作規(guī)范、管理先進(jìn)以及與跨國公司的長期合作關(guān)系，對中資銀行形成較強的挑戰(zhàn)。

　�。ㄈ�）對管理體制和經(jīng)營體制方面的沖擊。外資銀行健全的管理體制、科學(xué)的決策機制和靈活的經(jīng)營機制，使其具備較強的化解風(fēng)險和業(yè)務(wù)開拓的能力。而且，大部分外資銀行擁有先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)，技術(shù)基礎(chǔ)雄厚，能做到銀行業(yè)務(wù)全球聯(lián)網(wǎng)。這不僅使外資銀行管理層能對全行業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的監(jiān)控，也提高了外資銀行的經(jīng)營效率，使其具有較強的創(chuàng)新和發(fā)展?jié)摿Α?/p>

　�。ㄋ模�對優(yōu)秀金融人才的沖擊。近幾年來，我國金融部門的知識結(jié)構(gòu)優(yōu)于其他行業(yè)，高水平人才引進(jìn)的速度很快，提高了我國金融部門的綜合知識水平。但是，在我國加入世貿(mào)組織后，外資銀行將突破地域和數(shù)量限制在我國設(shè)立分支機構(gòu)，對國內(nèi)管理和專業(yè)人才的需求將更為強烈。他們可以用高薪聘用、委以重任、出國培訓(xùn)等優(yōu)厚條件，以及科學(xué)的人才管理方式，挖走金融人才。而國內(nèi)商業(yè)銀行受工資、福利、社會保障等現(xiàn)有體制條件的限制，如果不能進(jìn)一步完善人才的培養(yǎng)和建立激勵機制，將會使大量優(yōu)秀人才外流。

　　面對新的形勢和挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行必須充分利用入世后有限的過渡期，變壓力為動力，加快學(xué)習(xí)國際上先進(jìn)科學(xué)的銀行管理方法和技術(shù)，完善內(nèi)部管理機制，提高競爭能力，以全新的面貌參與國際競爭。

　　二、國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的主要問題

　　當(dāng)前，我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中問題和困難比較多的主要是國有商業(yè)銀行。國有商業(yè)銀行是我國金融業(yè)的主體，更是我國銀行業(yè)的主體和中堅，在國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中具有舉足輕重的地位。應(yīng)當(dāng)肯定地說，近20年來，國有商業(yè)銀行在改革開放中不斷發(fā)展壯大，為我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。但是，必須看到，國有商業(yè)銀行存在的問題還相當(dāng)突出，主要是：

　�。ㄒ唬┎涣假J款比例高，資產(chǎn)損失風(fēng)險很大。按中國人民銀行規(guī)定的不良貸款比例（一逾兩呆）不得超過15％的標(biāo)準(zhǔn)，2001年，除中國建設(shè)銀行基本合規(guī)外，其余3家國有獨資商業(yè)銀行的不良貸款比例都在20％以上。由于長期以來呆賬準(zhǔn)備計提不足，大量的呆賬貸款沒有能夠及時核銷，資產(chǎn)風(fēng)險越積越大。再加上資本嚴(yán)重不足，大量資本被占用在固定資產(chǎn)（國有商業(yè)銀行的固定資本比率均超過30％，如加上在建工程，比例更高）上，使資本吸收資產(chǎn)損失的能力很小。由此造成國有商業(yè)銀行的實際資本充足率很低，防范和吸收資產(chǎn)風(fēng)險的能力極其脆弱。

　�。ǘ�）經(jīng)營效益低，潛在虧損較大。從賬面上看，2001年國有商業(yè)銀行都是盈利。但是，如果足額計提定期存款應(yīng)付利息，按實際風(fēng)險提足貸款損失準(zhǔn)備，則實際財務(wù)成果都將是虧損，甚至是巨額虧損。由于不良資產(chǎn)比例高，貸款收息率低，再加上管理費用居高難下，國有商業(yè)銀行這種虛盈實虧的狀況，短期內(nèi)還難以改變。要達(dá)到國際上業(yè)績優(yōu)良商業(yè)銀行1.5％以上的資產(chǎn)收益率水平，任務(wù)更是長期而艱巨。

　�。ㄈ�）經(jīng)營機制不健全，管理手段落后。主要是沒有建立良好完善的公司治理結(jié)構(gòu)，政企不分、產(chǎn)權(quán)不清、責(zé)任不明，缺乏科學(xué)的決策機制、風(fēng)險控制機制和激勵約束機制； 分支機構(gòu)龐大，管理層次多，冗員過多，人員素質(zhì)較低；內(nèi)控管理不力，道德風(fēng)險較大，違規(guī)違法行為和金融犯罪案件較多。

　�。ㄋ模�歷史包袱沉重，短期難以消化。一是歷年積累下來的大量表內(nèi)應(yīng)收利息回收無望，需要核銷； 二是按照貸款質(zhì)量五級分類制度提足貸款損失準(zhǔn)備，財務(wù)能力難以承受； 三是已經(jīng)形成的大量貸款損失，沒有足夠資金核銷；四是存款應(yīng)付利息長期提取不足，欠賬較多； 五是稅賦較重，影響盈利和積累。

　　國有商業(yè)銀行的上述問題，既是國民經(jīng)濟(jì)深層次矛盾的反映，也是內(nèi)部管理長期積弊的表現(xiàn)。既有歷史原因，也有體制因素；既有客觀原因，也有主觀因素。面對入世后的機遇和挑戰(zhàn)，國有商業(yè)銀行必須深化改革，加快建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度，把國有商業(yè)銀行辦成真正的銀行。

　　三、深化國有商業(yè)銀行改革的主要措施

　　國有商業(yè)銀行的改革，必須按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的要求，把國有商業(yè)銀行改造成治理結(jié)構(gòu)完善，運行機制健全，經(jīng)營目標(biāo)明確，財務(wù)狀況良好，具有較強國際競爭力的現(xiàn)代金融企業(yè)。

　　（一）逐步改革產(chǎn)權(quán)制度，加快建設(shè)良好公司治理機制。必須改革國有商業(yè)銀行目前單一的國有產(chǎn)權(quán)體制，將其改造成國家控股的股份制商業(yè)銀行，進(jìn)而在條件成熟時上市，這是國有商業(yè)銀行建立良好公司治理機制的前提。從國際經(jīng)驗看，良好的公司治理機制應(yīng)當(dāng)包括六個方面的內(nèi)容（劉明康2002）：一是具有清晰明確的發(fā)展戰(zhàn)略； 二是具有科學(xué)的決策系統(tǒng)； 三是實行謹(jǐn)慎會計原則和透明的信息披露制度；四是建立有效的激勵約束機制；五是能夠吸收和培育優(yōu)秀人才；六是建立健全負(fù)責(zé)的董事會。要通過產(chǎn)權(quán)改革，完善國有商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)，使其決策、管理、監(jiān)督機構(gòu)相分離，明確劃分所有者、管理者、監(jiān)督者和經(jīng)營者的權(quán)利和責(zé)任，實現(xiàn)決策科學(xué)、管理嚴(yán)密，監(jiān)督有力、經(jīng)營高效。

　�。ǘ�）加強風(fēng)險管理，努力降低不良貸款比例。國有商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中要始終堅持安全性原則，把控制信貸風(fēng)險，逐年降低不良貸款比例，減少資產(chǎn)損失，保證資產(chǎn)安全，作為經(jīng)營管理的中心環(huán)節(jié)。要通過全面實行貸款質(zhì)量五級分類制度，健全貸款評審決策機制，對貸款質(zhì)量實行全過程監(jiān)測和跟蹤管理，及時預(yù)測和掌握資產(chǎn)質(zhì)量的發(fā)展變化趨勢。要有效防范貸款發(fā)放和呆賬核銷過程中的道德風(fēng)險。

　�。ㄈ�）提高盈利能力，實現(xiàn)最大效益。國有商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，必須在保證資產(chǎn)安全的前提下，努力實現(xiàn)最大的利潤，這是商業(yè)銀行增加積累、不斷發(fā)展的客觀要求。在目前存貸款利差較小的情況下，國有商業(yè)銀行要增加盈利，僅靠擴(kuò)大貸款規(guī)模是不夠的，必須大力開拓中間業(yè)務(wù)，加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高服務(wù)質(zhì)量，增加非利息收入。這也是近十幾年來國際商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢。要按照成本效益原則，精減分支機構(gòu)，裁減冗員，降低經(jīng)營管理成本。另外，目前國有商業(yè)銀行的流動性過高，增加盈利仍有較大的空間，應(yīng)當(dāng)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，在保持合理流動性的基礎(chǔ)上，適當(dāng)增加長期資產(chǎn)比重，以提高盈利水平。

　�。ㄋ模┘訌娡獠勘O(jiān)管，守法合規(guī)經(jīng)營。健全金融監(jiān)管法規(guī)，完善銀行監(jiān)管細(xì)則，提高銀行監(jiān)管的權(quán)威性。建議我國中央銀行參照美國的CALL REPORT的格式和內(nèi)容，完善現(xiàn)行的非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系，制定出一套中國的CALL REPORT，由商業(yè)銀行按季呈報。在此基礎(chǔ)上，借鑒國際上先進(jìn)的評級方法，結(jié)合我國實際情況，建立一套科學(xué)完備的分析指標(biāo)體系和考核評級方法，對商業(yè)銀行經(jīng)營管理狀況進(jìn)行定期評價，評定等級，對其存在的問題及時提出警示，然后輔之以現(xiàn)場檢查，促進(jìn)商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營和健康發(fā)展，保障金融穩(wěn)定。此外，應(yīng)充分利用社會中介機構(gòu)加強對商業(yè)銀行的外部監(jiān)督。按照國際慣例，中央銀行應(yīng)當(dāng)規(guī)定，我國商業(yè)銀行必須聘請會計師事務(wù)所作為常年審計人，對其按季呈交中央銀行的經(jīng)營狀況報表、年報以及其他重要事項進(jìn)行獨立審計。

　�。ㄎ澹﹪�家給予政策扶持，逐步放開金融業(yè)務(wù)范圍管制。國有商業(yè)銀行長期積累的歷史包袱，僅靠其自身力量不可能完全消化，國家必須分擔(dān)一部分責(zé)任，并給予政策支持。一是國家財政應(yīng)繼續(xù)拿出資金補充國有商業(yè)銀行的資本，使其實際資本充足率達(dá)到8％以上； 二是目前國有商業(yè)銀行的附屬資本很少，應(yīng)當(dāng)允許其發(fā)行一部分長期債券，這樣既可增加長期資金來源，又可補充附屬資本；三是減免稅收，建議將商業(yè)銀行的營業(yè)稅率降至3％以下，并在一定時期內(nèi)對國有商業(yè)銀行的所得稅實行先征后返的優(yōu)惠政策，以提高其盈利，并增加資本積累； 四是放松金融業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管制，允許商業(yè)銀行進(jìn)入資本市場，經(jīng)營證券、保險等業(yè)務(wù)，實行混業(yè)經(jīng)營。

　�。�六）引進(jìn)優(yōu)秀人才，實行激勵機制。我國入世后，商業(yè)銀行的競爭不僅是業(yè)務(wù)的競爭，更重要的是人才的爭奪。近幾年來，由于用人機制和待遇問題，國有商業(yè)銀行人才流失比較嚴(yán)重。為了應(yīng)對外資銀行的挑戰(zhàn)，提高管理水平和競爭能力，國有銀行必須改革干部人事制度，建立有效的激勵機制，吸收和留住優(yōu)秀人才。同時，大力加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)和思想品德教育，不斷提高銀行從業(yè)人員的綜合素質(zhì)。