企業(yè)的社會責(zé)任近年來越來越受到廣泛關(guān)注，它從整個社會出發(fā)考慮企業(yè)行為對社會的影響，更加強(qiáng)調(diào)對社會公眾利益的保護(hù)。那么在我國銀行主導(dǎo)的金融體系下，作為金融企業(yè)的銀行應(yīng)該承擔(dān)何種社會責(zé)任？如何強(qiáng)化這方面的責(zé)任？

　　銀行的社會責(zé)任

　　銀行對債權(quán)人的社會責(zé)任：構(gòu)建全面的風(fēng)險管理體系銀行是高負(fù)債率的企業(yè)，自有資本所占比重較小，資金主要來源于負(fù)債，其中廣大存款者的存款又是最重要的來源。由于債權(quán)人主要目的是通過事前簽訂的債務(wù)契約獲取固定的收益（或利息），那么銀行對債權(quán)人的社會責(zé)任主要表現(xiàn)為確保對廣大存款人本息的清償力。但是，在實際中，由于銀行存款人的數(shù)量眾多，且資金分散，單個存款人由于能力問題而無法監(jiān)督銀行的經(jīng)營行為，或者由于監(jiān)督成本過高而放棄監(jiān)督權(quán)。對策之一是，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)代表廣大存款人行使監(jiān)管權(quán)，以確保存款人作為債權(quán)人的權(quán)益得到保證。從該角度而言，銀行對存款人的社會責(zé)任就體現(xiàn)為對銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的責(zé)任，存款人對銀行的要求外在表現(xiàn)為監(jiān)管者的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

　　監(jiān)管部門從安全性的角度出發(fā)，要求銀行樹立風(fēng)險管理理念，強(qiáng)化穩(wěn)健經(jīng)營行為，保證資金運(yùn)營安全，能夠保證存款人的存款到期支取，并獲得一定的收益。那么銀行為了承擔(dān)對債權(quán)人的社會責(zé)任，就應(yīng)當(dāng)構(gòu)建全面的風(fēng)險管理體系，保證充足的資本抵御風(fēng)險；制定明確的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和審慎的經(jīng)營策略；建立完善的風(fēng)險管理流程，實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的同步；運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險管理技術(shù)，提高風(fēng)險管理水平。

　　銀行對債務(wù)人的社會責(zé)任：資金使用社會效用的最大化隨著投資體制改革的逐漸深入，打破了傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)體制下高度集中的財政投資模式，形成了目前銀行主導(dǎo)型的金融制度安排，銀行投資在社會總投資中占據(jù)了絕對優(yōu)勢。作為社會資金的主要供給方，銀行與資金需求者（貸款人）形成了債權(quán)、債務(wù)關(guān)系。債權(quán)人銀行對債務(wù)人貸款者的社會責(zé)任就主要表現(xiàn)為在滿足社會資金需求的基礎(chǔ)上，使得資金使用的效用最大化，這可以從以下兩個層面來理解。

　　第一個層面是在保證資金安全和效率的同時，將貸款公平分配給借款人。為了達(dá)到社會效用的最大化，那么銀行對貸款人的社會責(zé)任要求銀行應(yīng)關(guān)注各經(jīng)濟(jì)主體對銀行服務(wù)的需求，加大對資金稀缺部門的信貸支持力度。換句話講，銀行應(yīng)該肩負(fù)有效率配置資金的社會責(zé)任。從我國當(dāng)前實際來講，在風(fēng)險規(guī)制方面，銀監(jiān)會主要制定若干核心風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)，如貸款集中度，以防止風(fēng)險的集中與積聚；在風(fēng)險政策導(dǎo)向方面，銀監(jiān)會鼓勵、引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支持小企業(yè)、農(nóng)戶和消費信貸，滿足多方面信貸需求，有效配置資金資源，提高社會總體福利。

　　第二個層面是銀行在選擇貸款項目（企業(yè)）時，既要關(guān)注經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，也要關(guān)注人文指標(biāo)、資源指標(biāo)和環(huán)境指標(biāo)，以避免資源浪費，大幅降低社會效用。在國有銀行市場化初期，由于存在一些片面的認(rèn)識，銀行發(fā)放貸款時，往往只考慮貸款項目（企業(yè)）本身的性質(zhì)及一些非經(jīng)濟(jì)因素，忽視了其真實的還款能力及其他方面的要求，從而造成了低水平、高消耗的重復(fù)建設(shè)，形成了新的信貸風(fēng)險。因此，銀行在發(fā)放貸款時，要認(rèn)真研究分析國家產(chǎn)業(yè)政策，采取有效措施，停止對嚴(yán)重危及生產(chǎn)安全、嚴(yán)重污染環(huán)境、質(zhì)量不符合國家標(biāo)準(zhǔn)、能耗高等項目的投資；控制對生產(chǎn)能力嚴(yán)重過剩、采用落后技術(shù)、不利于節(jié)約資源和保護(hù)生態(tài)環(huán)境等項目的貸款，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會全面可持續(xù)和協(xié)調(diào)發(fā)展。

　　銀行對政府的社會責(zé)任：對政策給予支持銀行對一國經(jīng)濟(jì)具有舉足輕重的地位，銀行的發(fā)展受到政府高度關(guān)注。銀行也是政府推進(jìn)社會改革的重要資源。那么銀行對政府的社會責(zé)任在于為國家政策提供強(qiáng)有力的金融支持。這一點可分以下兩個階段來理解。

　　第一個階段是國有銀行股份制改造前，銀行特別是國有商業(yè)銀行的社會責(zé)任是承擔(dān)部分改革成本。在經(jīng)濟(jì)體制改革起步階段，經(jīng)濟(jì)增長模式具有強(qiáng)烈的投資推動的性質(zhì)，由于國民收入分配格局的戲劇性變化，政府的財政能力迅速下降，以財政投入支持體制內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長的機(jī)制難以為繼。而在以政府主導(dǎo)的強(qiáng)制性變遷中，政府對國有商業(yè)銀行和金融市場化進(jìn)程有較強(qiáng)的控制力，使國有商業(yè)銀行的資金配置行為能按照其偏好和意志進(jìn)行。那么在這段時期內(nèi)，銀行的社會責(zé)任概括講就是為確保經(jīng)濟(jì)體制改革的順利進(jìn)行，承擔(dān)改革的部分成本。

　　第二個階段是國有商業(yè)銀行股份制改革后，國有商業(yè)銀行已逐漸成為真正的市場主體，銀行對政府的社會責(zé)任一是要確實轉(zhuǎn)換經(jīng)營理念和經(jīng)營機(jī)制，嚴(yán)格按照市場原則開展經(jīng)營活動，特別是國有商業(yè)銀行要徹底摒棄國家信用的思想，真正成為“資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)和效益良好、具有國際競爭力的現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行”。二是要保持與國家宏觀調(diào)控政策的一致。宏觀調(diào)控是政府從整體利益出發(fā)考慮的，作為個體的銀行，在實現(xiàn)自身價值最大化的過程中不一定與整體利益一致。比如當(dāng)前交通、電力、通訊行業(yè)的貸款是銀行公認(rèn)的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，各類銀行競相放貸。從單個銀行來看，對這些行業(yè)的貸款質(zhì)量高、效益好，但是從全局看會造成信貸集中風(fēng)險，風(fēng)險釋放最終會導(dǎo)致銀行壞賬的上升，造成嚴(yán)重的市場失靈，損害市場機(jī)制配置資源的效率。面對宏觀形勢的變化，銀行要從社會整體利益出發(fā)，嚴(yán)格執(zhí)行宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的政策，避免經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡，帶來巨大浪費。

　　銀行對員工的社會責(zé)任：建立完善的激勵約束機(jī)制員工激勵方面，可以推行職工持股計劃，使職工通過持股組織以股東身份向企業(yè)注入資本，在企業(yè)和職工之間結(jié)成一種產(chǎn)權(quán)紐帶關(guān)系，職工持股通過某種制度使其代表進(jìn)入公司的董事會、監(jiān)事會，并參與公司的重大決策，同時，職工也會因直接參與行為而得到激勵，進(jìn)而有利于優(yōu)化企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。此外，除了支付與員工付出勞動相對應(yīng)的報酬，銀行還應(yīng)強(qiáng)調(diào)以溝通來掌握員工的要求和愿望，給員工提供開發(fā)、充實新技能與積累經(jīng)驗的工作機(jī)會。

　　高管人員激勵方面，應(yīng)健全工作績效考核和優(yōu)勝劣汰機(jī)制，基于利潤的激勵、基于價值的激勵與基于產(chǎn)權(quán)的激勵相結(jié)合，強(qiáng)化責(zé)任目標(biāo)約束，同時給予其充分發(fā)揮才智，創(chuàng)造價值的平臺，不斷提高高級管理人員的進(jìn)取精神和責(zé)任意識。

　　銀行企業(yè)文化也是建立完善激勵約束機(jī)制的重要保障。通過創(chuàng)新文化、學(xué)習(xí)文化、效率文化、團(tuán)隊文化、誠信文化等的培育，打造富有特色的銀行業(yè)文化體系，增強(qiáng)銀行整體凝聚，維護(hù)并增進(jìn)銀行的形象和聲譽(yù)。

　　銀行的社會責(zé)任還包括對社會發(fā)展和社會文明進(jìn)步的廣義支持。比如救助弱勢群體、資助貧困學(xué)生、救助災(zāi)害、贊助公共體育事業(yè)等有助于社會和諧發(fā)展的公共、福利事業(yè)。

　　促進(jìn)銀行承擔(dān)社會責(zé)任的政策建議

　　增強(qiáng)風(fēng)險約束。促進(jìn)隱性存款保險向顯性存款保險的轉(zhuǎn)變，最大限度地保護(hù)存款人的利益，并支持銀行體系的公平競爭。同時還應(yīng)要增強(qiáng)市場約束，避免存款保險制度引發(fā)新的道德風(fēng)險、逆向選擇和代理問題。

　　完善市場機(jī)制。積極推進(jìn)利率市場化進(jìn)程，進(jìn)一步完善人民幣匯率形成機(jī)制，增強(qiáng)銀行對市場風(fēng)險的敏感程度和資金的使用效率，積極引導(dǎo)銀行將核心競爭力定位于提高全面的風(fēng)險管理能力。

　　優(yōu)化退出通道。對于經(jīng)營出現(xiàn)嚴(yán)重問題的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，要制定合理的退出機(jī)制，弱化政府的隱形擔(dān)保，提高市場效率，強(qiáng)化全民風(fēng)險意識，以此促進(jìn)銀行改進(jìn)服務(wù)和提升風(fēng)險管理水平。

　　強(qiáng)化保障制度。社會環(huán)境對于銀行履行責(zé)任有重要影響，一方面要充分發(fā)揮財政資金的導(dǎo)向作用，為銀行貸款發(fā)放創(chuàng)造良好外部條件，以支持信貸資金投入到資金稀缺部門；另一方面要加大全社會信用環(huán)境的建設(shè)，嚴(yán)厲懲罰失信行為。

　　改進(jìn)激勵手段。在強(qiáng)調(diào)銀行承擔(dān)社會責(zé)任的基礎(chǔ)上，要更加注重正向激勵機(jī)制的建立和補(bǔ)償機(jī)制的改進(jìn)。采取差別監(jiān)管方式和制度，定期進(jìn)行評估，對于積極履行社會責(zé)任的銀行，在業(yè)務(wù)支持和機(jī)構(gòu)發(fā)展等方面多給予支持。

　　完善調(diào)節(jié)功能。在引導(dǎo)銀行承擔(dān)社會責(zé)任方面，可利用多種方式，充分運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、法律手段，如借鑒美國制定的《社區(qū)再投資法》，以確保信貸支持力度的傾斜，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)全面協(xié)調(diào)的可持續(xù)發(fā)展。