70年代以來(lái)，西方世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度逐漸緩慢，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境也發(fā)生了新的變化。因此，企業(yè)為了生存和發(fā)展，必須適應(yīng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，改變各自的經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，尋求新業(yè)務(wù)的發(fā)展。為了實(shí)現(xiàn)這一目的，就要認(rèn)真地預(yù)測(cè)將來(lái)環(huán)境的變化，進(jìn)行企業(yè)能力和業(yè)績(jī)的分析，根據(jù)企業(yè)的基本方針設(shè)定長(zhǎng)期發(fā)展的方向和目標(biāo)，并在此基礎(chǔ)上，及時(shí)地制訂出對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境具有適應(yīng)性的新業(yè)務(wù)計(jì)劃。制訂的一般方法和程序簡(jiǎn)述如下。

　　1.企業(yè)環(huán)境分析

　　企業(yè)的生存和發(fā)展，與現(xiàn)實(shí)的企業(yè)環(huán)境及環(huán)境的未來(lái)變化有著密切的關(guān)系。因此，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，把握住環(huán)境的現(xiàn)狀和將來(lái)的變化趨向，利用有利于企業(yè)發(fā)展的機(jī)會(huì)，避開威脅因素，是謀求生存和發(fā)展的首要問(wèn)題。

　　構(gòu)成企業(yè)環(huán)境的因素很多。它可由主體環(huán)境因素、一般環(huán)境因素和地域環(huán)境因素構(gòu)成。企業(yè)的主體環(huán)境因素是指與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果有利害關(guān)系的個(gè)人和集團(tuán)，如股東、顧客、金融機(jī)構(gòu)、交易關(guān)系單位、競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)、外部機(jī)關(guān)團(tuán)體等。企業(yè)環(huán)境的一般因素是由社會(huì)的政治因素、經(jīng)濟(jì)因素、文化因素和科學(xué)技術(shù)因素等社會(huì)因素構(gòu)成。而地域環(huán)境因素是指上述環(huán)境因素產(chǎn)生的地理位置而言的，它包括國(guó)內(nèi)環(huán)境因素和國(guó)際環(huán)境因素。

　　對(duì)一個(gè)具體企業(yè)而言，從時(shí)間、費(fèi)用和必要性看，它不但不可能，而且也沒(méi)有必要對(duì)所有環(huán)境因素進(jìn)行分析。因此，首要要確定特定企業(yè)的特定環(huán)境內(nèi)容，然后集中人力和費(fèi)用，對(duì)影響較大的因素進(jìn)行調(diào)查和分析。西方企業(yè)在分析時(shí)，十分重視對(duì)將來(lái)因素突變的時(shí)間和變化方向進(jìn)行預(yù)測(cè)，這是環(huán)境分析的結(jié)論。環(huán)境分析最終必須回答：環(huán)境因素將在何時(shí)開始發(fā)生變化？發(fā)生的可能性多大？這種變化是企業(yè)的成長(zhǎng)機(jī)會(huì)，還是威脅因素？對(duì)企業(yè)會(huì)帶來(lái)多大的影響？應(yīng)該采取何種對(duì)策？由此可以看出，環(huán)境分析是制訂出正確的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的根本保證。另外，企業(yè)為了制訂新的產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展戰(zhàn)略，應(yīng)重點(diǎn)分析與本企業(yè)向市場(chǎng)提供的商品有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的企業(yè)群體，以便作為選擇計(jì)劃方案的依據(jù)。

　　2.企業(yè)能力分析和業(yè)績(jī)分析

　　企業(yè)在進(jìn)行環(huán)境分析的基礎(chǔ)上，應(yīng)認(rèn)真做好能力分析，預(yù)知企業(yè)現(xiàn)有能力與將來(lái)環(huán)境的適應(yīng)程度，明確企業(yè)的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，做到“知己知彼”，從而使企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和新業(yè)務(wù)計(jì)劃建立在切實(shí)可靠的基礎(chǔ)上。否則企業(yè)會(huì)喪失競(jìng)爭(zhēng)能力，而使新業(yè)務(wù)的開展也歸失敗。因此，企業(yè)能力分析是制訂新業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的重要前提之一。

　　企業(yè)能力分析的基點(diǎn)是將現(xiàn)有企業(yè)能力與新業(yè)務(wù)活動(dòng)必需的能力相對(duì)比，找出兩者的差距，并制訂提高企業(yè)能力的戰(zhàn)略計(jì)劃，使企業(yè)新業(yè)務(wù)計(jì)劃得以順利地實(shí)現(xiàn)。為此，企業(yè)能力分析首先要明確企業(yè)能力的結(jié)構(gòu)，即明確反映企業(yè)能力的因素有哪些。企業(yè)要根據(jù)自己的實(shí)際情況，對(duì)企業(yè)能力進(jìn)行分類，便于系統(tǒng)地掌握企業(yè)的能力狀況。其次，在分類基礎(chǔ)上，切實(shí)掌握企業(yè)現(xiàn)有能力的實(shí)際情況，這關(guān)系到發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃提出的合理性，故是企業(yè)能力分析的關(guān)鍵。然后通過(guò)對(duì)企業(yè)能力評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)有能力存在的問(wèn)題，明確企業(yè)的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。關(guān)于企業(yè)能力的評(píng)價(jià)，目前西方國(guó)家也處于發(fā)展階段，所以同時(shí)出現(xiàn)各種不同的方法?？偟脑u(píng)價(jià)思路是將現(xiàn)有企業(yè)能力與按某基準(zhǔn)所要求的企業(yè)能力相對(duì)照。評(píng)價(jià)的難點(diǎn)在于評(píng)價(jià)基準(zhǔn)的選定。目前采用的基準(zhǔn)有兩種：一是主觀基準(zhǔn)，即由評(píng)價(jià)者設(shè)定的企業(yè)理想能力；二是客觀基準(zhǔn)，即競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)中或其它行業(yè)中的優(yōu)秀企業(yè)的能力。

　　企業(yè)業(yè)績(jī)分析是指企業(yè)在維持現(xiàn)有能力不變的狀態(tài)下，預(yù)測(cè)其在將來(lái)變化的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中所能取得的經(jīng)營(yíng)成果。顯然，這種經(jīng)營(yíng)成果預(yù)測(cè)值一般是達(dá)不到企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)值的，這就對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者提出要求：必須改革企業(yè)的經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，以適應(yīng)環(huán)境變化。否則企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)便難以實(shí)現(xiàn)，企業(yè)甚至有被淘汰的危險(xiǎn)。使經(jīng)營(yíng)者增加危機(jī)感，主動(dòng)地將注意力轉(zhuǎn)向?qū)ζ髽I(yè)戰(zhàn)略方向的研究，這是對(duì)企業(yè)業(yè)績(jī)分析的目的和意義。

　　3.戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定

　　任何計(jì)劃的制訂，都需要以一定目標(biāo)為依據(jù)。企業(yè)新業(yè)務(wù)計(jì)劃是一項(xiàng)戰(zhàn)略性的發(fā)展計(jì)劃，具有長(zhǎng)遠(yuǎn)性，故企業(yè)必須確定長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)以作為制訂發(fā)展計(jì)劃的依據(jù)。

　　戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定，原則上應(yīng)以適應(yīng)環(huán)境變化的需要和企業(yè)能力為依據(jù)。但企業(yè)在確定目標(biāo)體系的主要目標(biāo)項(xiàng)目，因不同研究者提出的項(xiàng)目?jī)?nèi)容不同而各有特色，但其基本項(xiàng)目的內(nèi)容基本相同。例如，作為企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃來(lái)說(shuō)，反映計(jì)劃將來(lái)經(jīng)營(yíng)成果的定量目標(biāo)，一般包括收益性、成長(zhǎng)性和安全性三項(xiàng)目標(biāo)。

　　（1）收益性目標(biāo)。最常用的目標(biāo)項(xiàng)目是總資本利潤(rùn)率、銷售利潤(rùn)率、銷售周轉(zhuǎn)率等。

　?。?）成長(zhǎng)性目標(biāo)。主要項(xiàng)目有銷售額增長(zhǎng)率、市場(chǎng)占有率、利潤(rùn)額增長(zhǎng)率等。

　?。?）安全性目標(biāo)。主要項(xiàng)目有自有資本比率、附加值增長(zhǎng)率、盈虧平衡點(diǎn)等。

　　上述目標(biāo)項(xiàng)目的目標(biāo)值的設(shè)定，國(guó)外經(jīng)常采用社會(huì)平均值、同行業(yè)優(yōu)秀企業(yè)和國(guó)際類似的優(yōu)秀企業(yè)為參照標(biāo)準(zhǔn)給予設(shè)定。一般來(lái)說(shuō)，設(shè)定目標(biāo)值要高于社會(huì)平均值，并盡可能向同行業(yè)優(yōu)秀企業(yè)的基準(zhǔn)挑戰(zhàn)。這有利于保持企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，也有利于判斷經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)是否成功。

　　4.發(fā)展戰(zhàn)略的形成和確定

　　企業(yè)根本面臨或預(yù)感到可能面臨的問(wèn)題，從對(duì)環(huán)境的調(diào)查分析入手，并依據(jù)企業(yè)能力和長(zhǎng)期目標(biāo)，提出解決問(wèn)題或適應(yīng)未來(lái)環(huán)境變化的多個(gè)戰(zhàn)略設(shè)想，再經(jīng)過(guò)整理、歸納、分析和評(píng)價(jià)，最后形成和確定企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略。但這時(shí)的戰(zhàn)略還是概括性、方向性的基本框架。如“開發(fā)海外市場(chǎng)”戰(zhàn)略，其目的是實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品出口，但如何出口，向哪些國(guó)家、什么樣的目標(biāo)市場(chǎng)輸出，輸出數(shù)量和時(shí)間等問(wèn)題，則應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略的目的、目標(biāo)、所需資源的數(shù)量和企業(yè)的能力進(jìn)行規(guī)劃，最后確定實(shí)施方案。也就是把發(fā)展戰(zhàn)略具體化。

　　西方企業(yè)新業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃事關(guān)企業(yè)的生存和發(fā)展，是企業(yè)高層經(jīng)營(yíng)者必須研究和決策的重大課題。故企業(yè)一般都設(shè)置有專門職能機(jī)構(gòu)和人選從事此項(xiàng)工作。發(fā)展戰(zhàn)略正確與否，關(guān)鍵是對(duì)提出的發(fā)展戰(zhàn)略的評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)一般包括以下幾個(gè)方面：

　?。?）必要性。企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的提出，首先必須回答為什么要發(fā)展新業(yè)務(wù)，其目的何在？這要從社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)企業(yè)的要求和企業(yè)自身的需要出發(fā)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。

　?。?）適應(yīng)性。提出的發(fā)展戰(zhàn)略是否適應(yīng)環(huán)境的變化，是戰(zhàn)略成功與否的首要問(wèn)題。適應(yīng)性評(píng)價(jià)是根據(jù)對(duì)環(huán)境分析的結(jié)果，評(píng)價(jià)戰(zhàn)略實(shí)施后能否適應(yīng)環(huán)境的變化和對(duì)偶發(fā)事件的承受能力。

　?。?）收益性。收益問(wèn)題是企業(yè)發(fā)展新業(yè)務(wù)的基本目標(biāo)之一，其最常用的指標(biāo)是預(yù)期資本利潤(rùn)率，即通過(guò)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略中投入資本與預(yù)期獲得利潤(rùn)之比，來(lái)評(píng)價(jià)戰(zhàn)略的收益性。一般資本利潤(rùn)率平均要高于資本貸款的利率。但對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略來(lái)說(shuō)，在評(píng)價(jià)時(shí)不能只追求一時(shí)的收益性，而要追求長(zhǎng)期穩(wěn)定的收益性。

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)性。一般來(lái)說(shuō)，收益性愈高的發(fā)展戰(zhàn)略，其風(fēng)險(xiǎn)性愈大。就戰(zhàn)略決策的本質(zhì)來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)性是客觀存在的，它是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。因此，評(píng)價(jià)時(shí)一般是將風(fēng)險(xiǎn)性極大或極小的方案篩選掉。風(fēng)險(xiǎn)性評(píng)價(jià)主要是評(píng)價(jià)戰(zhàn)略失敗后對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的沖擊程度。然而，一個(gè)企業(yè)如何對(duì)待發(fā)展戰(zhàn)略的收益性和風(fēng)險(xiǎn)性，這與該企業(yè)的基本經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)思想和企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的價(jià)值觀念有很大的關(guān)系。

　?。?）可能性?？赡苄允菑膶?shí)施戰(zhàn)略所必需的資源數(shù)量和企業(yè)的能力來(lái)評(píng)價(jià)的。超過(guò)企業(yè)能力范圍的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，即使收益性很高，也將會(huì)因“心有余而力不足” 不能實(shí)現(xiàn)。但企業(yè)的能力是可變的，通過(guò)努力是可以擴(kuò)大的。故評(píng)價(jià)時(shí)，要注意以動(dòng)態(tài)的觀點(diǎn)看待企業(yè)的資源能力。

　?。?）適時(shí)性。企業(yè)的環(huán)境是不斷變化的，如何抓住時(shí)機(jī)及時(shí)實(shí)施新業(yè)務(wù)，是企業(yè)取得經(jīng)營(yíng)成功的一大要訣。適時(shí)性評(píng)價(jià)不但要重視確定戰(zhàn)略課題預(yù)期完成的時(shí)間，同時(shí)還要注意實(shí)施階段預(yù)期完成時(shí)間。因?yàn)闀r(shí)間的拖延，會(huì)導(dǎo)致時(shí)機(jī)的喪失。例如，日本制造音響設(shè)備的廠家研制出可代替普通磁帶和激光唱片功能的新產(chǎn)品，其目標(biāo)市場(chǎng)是美國(guó)和歐洲共同體。但由于對(duì)對(duì)外貿(mào)易摩擦的嚴(yán)重程度估計(jì)不足，導(dǎo)致開發(fā)成功的新產(chǎn)品不能按計(jì)劃投入國(guó)外市場(chǎng)，失去了時(shí)機(jī)。