摘　要：20世紀(jì)80年代以來，表外業(yè)務(wù)在西方國家商業(yè)銀行的重要性不斷增加，表外業(yè)務(wù)收入占銀行總收入的比重越來越大，而我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展比較緩慢，整體發(fā)展水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于外資銀行。我國的商業(yè)銀行必須加大表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營多元化，拓展新的利潤渠道，增強(qiáng)自身的綜合實(shí)力。��

　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;表外業(yè)務(wù);金融��

　　20世紀(jì)80年代以來，表外業(yè)務(wù)在西方國家商業(yè)銀行的重要性不斷增加，表外業(yè)務(wù)收入占銀行總收入的比重越來越大，而我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展比較緩慢，整體發(fā)展水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于外資銀行。隨著我國金融業(yè)對(duì)外開放程度的加深和利率市場化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，金融市場的競爭越來越激烈，傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)的盈利空間越來越小。我國的商業(yè)銀行必須加大表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營多元化，拓展新的利潤渠道，增強(qiáng)自身的綜合實(shí)力。��

　　1 影響我國銀行表外業(yè)務(wù)的主要因素��

　　1.1 我國商業(yè)銀行的經(jīng)營理念��

　　長期以來我國的商業(yè)銀行習(xí)慣了政府的指令性安排，市場競爭意識(shí)差，盈利觀念淡薄。隨著利率市場化的發(fā)展和金融市場的開放，商業(yè)銀行的經(jīng)營觀念有所改變但是仍是把主要的精力放在傳統(tǒng)的存貸等表內(nèi)業(yè)務(wù)上，對(duì)表外業(yè)務(wù)的重要性認(rèn)識(shí)不足。對(duì)表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展缺乏動(dòng)力，沒有形成對(duì)表外業(yè)務(wù)有效的監(jiān)督管理機(jī)制。��

　　1.2 分業(yè)經(jīng)營管理體制的約束��

　　《商業(yè)銀行法》規(guī)定銀行業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營商業(yè)銀行在涉及證券，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域時(shí)不能提供相應(yīng)的綜合理財(cái)業(yè)務(wù)。分業(yè)經(jīng)營極大的限制了表外業(yè)務(wù)的拓展空間，割裂了商業(yè)銀行與資本市場的聯(lián)系，使商業(yè)銀行經(jīng)營的表外業(yè)務(wù)品種單一，商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)受到很大的局限。��

　　1.3 金融市場欠發(fā)達(dá)��

　　我國金融市場相對(duì)不發(fā)達(dá)，企業(yè)債券市場和商業(yè)票據(jù)市場在規(guī)模，流通機(jī)制等方還都很不完善；股票市場雖然歷經(jīng)改革，有所發(fā)展，但仍然存在市場分割，投機(jī)嚴(yán)重等問題；金融衍生產(chǎn)品市場的開辟無疑與利率和匯率市場化及人名幣走向完全自由兌換的進(jìn)程密切相關(guān)。擔(dān)保類，承諾類等表外業(yè)務(wù)與企業(yè)債券市場，商業(yè)票據(jù)市場的興衰高度相關(guān)。而更高層次的表外業(yè)務(wù)如金融衍生產(chǎn)品交易服務(wù)，理財(cái)顧問服務(wù)等要以高度發(fā)的的金融市場特別是金融衍生產(chǎn)品市場為依托。金融市場的不發(fā)達(dá)，嚴(yán)重阻礙了商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。��

　　1.4 外部信用環(huán)境欠佳��

　　狹義的表外業(yè)務(wù)是指有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)如擔(dān)保類，承諾類，金融衍生產(chǎn)品交易類的服務(wù)，開展此類的表外業(yè)務(wù)要求締約雙方有良好的信用習(xí)慣，否則會(huì)使銀行承擔(dān)過高的風(fēng)險(xiǎn)。我國社會(huì)信用意識(shí)淡薄，社會(huì)生活中信用機(jī)制不健全。我國銀行與企業(yè)之間，甚至銀行與銀行之間債務(wù)拖欠時(shí)有發(fā)生。這種不良的外部信用環(huán)境也是銀行表外業(yè)務(wù)緩慢發(fā)展的原因之一。��

　　1.5 專業(yè)的人才和技術(shù)的缺乏��

　　銀行本身是一個(gè)高技術(shù)，高智能型行業(yè)，而表外業(yè)務(wù)更是知識(shí)與技術(shù)密集型的產(chǎn)品，集合了對(duì)人才，技術(shù)，機(jī)構(gòu)，網(wǎng)絡(luò)，信息和信譽(yù)于一體的要求，涉及金融，財(cái)會(huì)，法律，稅收等領(lǐng)域。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的拓展需要大批復(fù)合型金融人才，他們需要熟悉國際金融業(yè)務(wù)，精通先進(jìn)電子技術(shù)，掌握現(xiàn)代管理和法律法規(guī)知識(shí)。這就對(duì)銀行從業(yè)人員的素質(zhì)提出了更高更全面的要求。但目前我國的金融從業(yè)人員中普遍存在這“三多三少”的問題，即懂一般操作的人多，精通管理的人少；懂傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的人多，精通金融創(chuàng)新類表外業(yè)務(wù)的人少；懂單項(xiàng)業(yè)務(wù)的人多，精通計(jì)算機(jī)，外語和國際業(yè)務(wù)的人少。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理人員的數(shù)量與素質(zhì)明顯不足。在技術(shù)支持方面商業(yè)銀行雖然進(jìn)行了電子化革命，擁有較位先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)系統(tǒng)，但是于表外業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求相比仍有一定差距。如軟件程序開發(fā)能力不足，計(jì)算機(jī)應(yīng)用配套能力差，管理信息系統(tǒng)有待完善等。

　　2 加快我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的對(duì)策��

　�。�1）允許商業(yè)銀行適度的混業(yè)經(jīng)營。我國金融機(jī)構(gòu)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的現(xiàn)狀,限制了銀行、證券、保險(xiǎn)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)互通,使得商業(yè)銀行拓展表外業(yè)務(wù)受到諸多制約。由分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢。面對(duì)金融業(yè)開放后激烈的市場競爭，擴(kuò)大商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍，允許商業(yè)銀行適度混業(yè)經(jīng)營，可以提高銀行的收益率更為重要的是可以有效發(fā)揮我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。��

　　（2）改變經(jīng)營觀念積極穩(wěn)妥的發(fā)展表外業(yè)務(wù)。銀行樹立多元化的經(jīng)營管理理念，以表外業(yè)務(wù)為發(fā)展方向?qū)嵤┒嘣�化�?zhàn)略，可以改善財(cái)務(wù)收入結(jié)構(gòu),開辟新的收入來源,提高綜合經(jīng)營效益,從而徹底改變目前國有商業(yè)銀行片面依賴存貸利差收益、收入結(jié)構(gòu)過于單一的經(jīng)營狀況，提高自身的綜合競爭力。��

　　首先，根據(jù)我國商業(yè)銀行針對(duì)表外業(yè)務(wù)品種單一、服務(wù)質(zhì)量低的現(xiàn)狀,應(yīng)加大新產(chǎn)品的開發(fā)力度,不斷進(jìn)行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新, 以滿足不同層次的客戶的需求, 甚至創(chuàng)造出客戶的需求；其次,要充分利用現(xiàn)有資源,包括龐大的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)資源、現(xiàn)有的客戶資源、幾十年經(jīng)營積累起來的信用資源以及相對(duì)優(yōu)勢的人力資源; 同時(shí)挖掘潛在的資源,包括潛在的市場資源、西方商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)資源、信息技術(shù)資源和我國特有的文化資源等,盡力拓展表外業(yè)務(wù)發(fā)展的空間。最后,要充分利用當(dāng)前及今后相當(dāng)長時(shí)期內(nèi)分業(yè)經(jīng)營限制將逐步被打破的良好契機(jī),不斷開拓表外業(yè)務(wù)的新品種。��

　　（3）加強(qiáng)科技投入，加大人才培養(yǎng)力度。我國商業(yè)銀行要改變當(dāng)前的用人機(jī)制, 大量培養(yǎng)和引進(jìn)表外業(yè)務(wù)人才。一方面可以從現(xiàn)有人員中選拔精通業(yè)務(wù)、善于鉆研的人員, 安排到表外業(yè)務(wù)崗位上, 對(duì)他們進(jìn)行表外業(yè)務(wù)方面較高層次的知識(shí)培訓(xùn), 為表外業(yè)務(wù)的拓展奠定基礎(chǔ)。另一方面可以面向社會(huì)、大專院校、以及其他金融機(jī)構(gòu)等, 引進(jìn)一些具有較高理論知識(shí)和豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專門人才, 充實(shí)到表外業(yè)務(wù)發(fā)展的人才隊(duì)伍中來, 以促進(jìn)表外業(yè)務(wù)的管理與發(fā)展。同時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)加快電子化建設(shè)的步伐,不斷開拓創(chuàng)新,始終保持超越同業(yè)的技術(shù)水平，提高工作效率和管理水平。��

　�。�4）加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范和金融監(jiān)管，加強(qiáng)對(duì)金融法律法規(guī)的建設(shè)，保證表外業(yè)務(wù)的發(fā)展有法可依。表外業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況透明度低，銀行股東和其他外部人員不容易獲得表外業(yè)務(wù)的真實(shí)信息，比較難以有效監(jiān)督。銀行內(nèi)部對(duì)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)也較難以控制。因此,國有商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)首先應(yīng)從管理制度入手,如建立信用評(píng)估制度、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度、雙重審核制度等,明確表外業(yè)務(wù)運(yùn)作中的崗位分工和崗位職責(zé),確立嚴(yán)格的業(yè)務(wù)程序和業(yè)務(wù)條件,將具有信用風(fēng)險(xiǎn)的或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一授信管理,使各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作者、監(jiān)督者和風(fēng)險(xiǎn)管理者相互制衡和相互約束；其次,要不斷建立和完善會(huì)計(jì)信息系統(tǒng), 增加表外業(yè)務(wù)報(bào)表,以及時(shí)向金融管理當(dāng)局報(bào)告交易情況和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),強(qiáng)化交易透明度；最后,要加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì),確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序得到切實(shí)有效執(zhí)行。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)市場情況、金融業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和客戶需求,嚴(yán)格審查國有商業(yè)銀行擬開辦表外業(yè)務(wù)特別是金融衍生業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施、成本和收益預(yù)測、管理人員配備情況、業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)、操作規(guī)程和相關(guān)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況,并以此作為表外業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入的基本條件;要完善表外業(yè)務(wù)報(bào)告制度,規(guī)范表外業(yè)務(wù)信息披露。��

　　參考文獻(xiàn)��

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