摘要：扶持優(yōu)質(zhì)小企業(yè)是銀行的重要社會責任，也是其改善客戶結構。延伸服務價值鏈，增進效益的有效途徑。但是長期以來，銀行對小企業(yè)發(fā)放貸款的積極度性卻不高。究其原因，主要是小企業(yè)往往缺乏規(guī)范的財務報表，會計記錄有限，銀行可獲取的信息不充分；可抵押物少，且常常不符合銀行要求；經(jīng)濟實力強的大企業(yè)通常又不愿意為其擔保等。解決這一問題需要從實際出發(fā)，創(chuàng)新服務方式，以便即加大對小企業(yè)的信貸投放，又能有效防范和控制風險。

　　關鍵詞：銀行 創(chuàng)新 小企業(yè)信貸

　　銀行既要發(fā)展小企業(yè)信貸，又要防范和控制風險，關鍵在于從實際出發(fā)，創(chuàng)新服務方式。一是對原有的信用評級體系和辦法創(chuàng)新，建立符合小企業(yè)特點的信用評級體系。二是改進信貸服務方式。包括對小企業(yè)貸款改變按用途管理的辦法，實行按期限管理；完善小企業(yè)貸款和其他金融產(chǎn)品聯(lián)動機制，合理確定貸款定價。三是創(chuàng)新貸款品種，拓寬擔保渠道。主要是：廠房、設備等按揭貸款；應收賬款質(zhì)押貸款；購進存貨質(zhì)押貸款；出口退稅托管賬戶質(zhì)押貸款；國內(nèi)信用證擔保貸款；國內(nèi)保理業(yè)務；抵押額度循環(huán)使用貸款；由法人代表承擔連帶責任的貸款；小企業(yè)聯(lián)貸聯(lián)保。四是積極探索、審慎試行無擔保貸款。

　　一、創(chuàng)新小企業(yè)信用評級

　　現(xiàn)行的銀行對企業(yè)信用評級主要依賴財務報表，工商、稅務等行政管理部門文件，信用記錄等。這種做法有其優(yōu)點，可以保證評級結果比較真實、可靠。然而，由于小企業(yè)難以提供必須的資料，特別是完整、規(guī)范的財務報表，這種辦法便難以適用。如何對小企業(yè)進行信用評級呢?我們認為，必須對原有的評級體系和辦法進行創(chuàng)新。中國銀監(jiān)會主席劉明康最近推介了一些商業(yè)銀行為向小企業(yè)審慎放貸而總結出的“三看、三品”和看“三表”的經(jīng)驗，并給予了積極的評價。“三看、三品”指的是：一看人品，即小企業(yè)的一把手、董事長或總經(jīng)理的人品要是誠實的、守信的，而且是合法合規(guī)地經(jīng)營，這一點非常重要。二看產(chǎn)品，即產(chǎn)品在市場上是否有競爭力，是否有鞏固的市場占有率，是否有高附加值。三看抵押品。是否合法、有效，易于變現(xiàn)�？�“三表”則是指：一看水表，因為很多工業(yè)生產(chǎn)都要用水，水表是機器，不會說謊話。二是看電表，因為工業(yè)生產(chǎn)都要用電，從用電量的變化就可以看出生產(chǎn)的變化情況。三是看海關的報表，可以判斷企業(yè)的出口情況。我們覺得，通過“三看、三品”和看“三表”，可以獲取大量、有用的用于評價小企業(yè)信用的信息。除此之外，企業(yè)的財務報表和在銀行的往來賬戶也很重要。小企業(yè)的財務報表盡管不規(guī)范，從中還是可以發(fā)現(xiàn)許多有用的信息；銀行往來賬戶上的經(jīng)營凈現(xiàn)金流則可以用于分析企業(yè)還貸能力。銀行可將上述八個方面的內(nèi)容作為一級指標(當然，根據(jù)信息的可獲取性和有用性，還可以增加一些指標)，并根據(jù)不同行業(yè)的特點，賦于不同的權重。為提高評價的科學性，還可以考慮設置一些二級指標，并也賦予相應的權重。這樣建立的信用評級體系和以往的信用評級體系有著很大不同，甚至完全不同，但它符合現(xiàn)階段小企業(yè)的特點，能基本準確地反應小企業(yè)的真實信用狀況，具有較強的適用性。以此確定對小企業(yè)的授信，可以有效地減少借貸雙方的信息不對稱，提高貸款的安全性。

　　二、創(chuàng)新信貸品種，拓寬擔保渠道

　　除常規(guī)的抵押、質(zhì)押、保證等擔保方式外，銀行還應適應小企業(yè)融資特點，創(chuàng)新貸款品種，促進擔保落實。

　　1.廠房、設備等按揭貸款。在小企業(yè)較為發(fā)達的地方，特別是在產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)，房產(chǎn)、設備等抵押物易于處置變現(xiàn)，對按月還款且現(xiàn)金流收入情況良好的企業(yè)，可比照個人住房按揭貸款，辦理廠房、設備、商鋪按揭貸款，可以減輕小企業(yè)一次支付較多款項的壓力。

　　2.應收賬款質(zhì)押貸款。國外銀行對小企業(yè)的貸款90％左右都是以抵押、質(zhì)押方式作擔保的，其中很大一部分是應收賬款。應收賬款質(zhì)押貸款是指企業(yè)以自己的應收賬款作為質(zhì)押向銀行申請貸款。當客戶償還應收賬款后，償還額沖減企業(yè)向銀行的借款。據(jù)報道，國內(nèi)一些商業(yè)銀行已經(jīng)開辦此項業(yè)務，對小企業(yè)質(zhì)量較高的應收賬款進行質(zhì)押貸款，經(jīng)營情況相當不錯。

　　3.購進存貨質(zhì)押貸款。具體操作辦法是，企業(yè)申請貸款時，銀行要求其將已購進的存貨放人指定倉庫充當質(zhì)押物，然后根據(jù)市場價格確定折扣率發(fā)放貸款。當企業(yè)需要提貨時，則需有新的購進存貨補充或歸還貸款，然后憑銀行加蓋公章的出貨單提貨。這種辦法可以解決企業(yè)資金周轉(zhuǎn)貸款擔保難的問題，不僅適用于生產(chǎn)型企業(yè)，尤其適用于銷售企業(yè)，還可以促進商品流通。

　　4.出口退稅托管帳戶質(zhì)押貸款。出口退稅資金到位時間往往比較滯后，影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，從而使部分企業(yè)產(chǎn)生貸款需求。由于出口退稅款具有保障性好的特點，銀行開辦此種貸款風險很低。申請貸款的小企業(yè)將經(jīng)稅務部門批準的應退未退稅款向?qū)Ｓ脦�戶托管銀行質(zhì)押取得貸款，貸款到期后銀行直接從退稅專戶中扣劃。

　　5.國內(nèi)信用證擔保貸款。它是借鑒國際信用證的運作模式，應用于國內(nèi)貿(mào)易的一種新的支付結算產(chǎn)品，是開證行依照申請人的申請，憑受益人(賣方)提交的符合信用證條款的單據(jù)支付的書面付款承諾。由于它將銀行信用與商業(yè)信用結合在一起，因而安全性高。

　　6.抵押額度循環(huán)使用貸款。根據(jù)授信額度，一次足額抵押；授信額度內(nèi)的貸款隨到隨批，抵押額度隨還隨用，循環(huán)使用。這樣，可大大緩解貸款額度小、頻率快、時間短與抵押手續(xù)繁瑣、程序復雜、費時費錢費力的矛盾。

　　7.由法人代表承擔連帶責任的貸款。很多小企業(yè)的法人代表就是企業(yè)的所有者。企業(yè)申請貸款時，銀行可把借款企業(yè)與企業(yè)法人代表家庭合并為一個社會經(jīng)濟單位進行信用分析，全面分析其還款能力和信用情況，進而確定授信額度。貸款發(fā)放時，法人代表須以個人財產(chǎn)承擔連帶責任。這樣有利于增強企業(yè)還款意愿，達到降低貸款風險的目的。

　　三、積極探索、審慎試行無擔保貸款

　　擔保是銀行防范風險的重要手段，但不是唯一手段，也不是任何情況下都最優(yōu)的手段。銀行要拓展小企業(yè)信貸市場，除了繼續(xù)發(fā)展各種形式的擔保貸款外，還應積極探索和試行無擔保貸款。

　　首先，要用好無需擔保的特殊信貸品種。在現(xiàn)實生活中，因應收賬款增加而導致現(xiàn)金流不足是小企業(yè)經(jīng)營中最常見的難題之一。在這種情況下，銀行承兌匯票貼現(xiàn)就非常管用。對小企業(yè)來說，通過貼現(xiàn)不僅能方便、快速地得到銀行資金，而且成本很低，還不需要附加任何擔保條件。對貼現(xiàn)銀行來說，風險非常低。因而這是一個“雙贏產(chǎn)品”。目前，使用這一產(chǎn)品的大企業(yè)較多，小企業(yè)極為罕見。銀行應向小企業(yè)大力營銷這一產(chǎn)品，小企業(yè)則應盡快學會使用�？梢钥隙�，這一產(chǎn)品的發(fā)展前景十分廣闊。