并購(gòu)交易審慎性調(diào)查制度

來(lái)源: 王德敏編輯： 2009/12/28 14:11:07　　字體：大小

　　第1章總則

　　第1條為規(guī)范企業(yè)并購(gòu)行為，減小并購(gòu)成本，防范并購(gòu)交易風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。

　　第2條本制度適用于參與并購(gòu)行為的所有相關(guān)人員。

　　第2章審慎性調(diào)查報(bào)告的地位與內(nèi)容

　　第3條審慎性調(diào)查報(bào)告是企業(yè)并購(gòu)行為的依據(jù)，關(guān)系著企業(yè)并購(gòu)的成敗，參與并購(gòu)行為的人員要高度重視。

　　第4條審慎性調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)根據(jù)企業(yè)并購(gòu)的方針、方式及目標(biāo)企業(yè)的性質(zhì)等確定。

　　第5條審慎性調(diào)查必須包括但不限于下列內(nèi)容。

　　1.目標(biāo)企業(yè)愿意被并購(gòu)的緣由。

　　2.目標(biāo)企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值和競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)。

　　3.目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。

　　4.目標(biāo)企業(yè)法律事務(wù)方面。

　　5.目標(biāo)企業(yè)的企業(yè)資產(chǎn)和生產(chǎn)管理情況。

　　6.目標(biāo)企業(yè)的采購(gòu)、供應(yīng)情況。

　　7.目標(biāo)企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)、服務(wù)情況。

　　8.目標(biāo)企業(yè)產(chǎn)品的未來(lái)發(fā)展前景。

　　9.目標(biāo)企業(yè)的人力資源情況。

　　10.目標(biāo)企業(yè)與政府的關(guān)系。

　　第3章審慎性調(diào)查控制

　　第6條對(duì)于小額的并購(gòu)交易，由企業(yè)內(nèi)部組織人員進(jìn)行審慎性調(diào)查。

　　第7條對(duì)于大額的并購(gòu)交易，由企業(yè)外包給外部專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)和法律咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，具體事宜由并購(gòu)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)。

　　第8條企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行審慎性調(diào)查時(shí)需由并購(gòu)項(xiàng)目部編制審慎性調(diào)查表，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)與總裁審核、審批。

　　第9條并購(gòu)項(xiàng)目部在申請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)參與審慎性調(diào)查時(shí)，需撰寫(xiě)審慎性調(diào)查外包申請(qǐng)書(shū)，并需經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)總監(jiān)與總裁的批準(zhǔn)。

　　第10條并購(gòu)項(xiàng)目部在選擇外包機(jī)構(gòu)時(shí)，需選擇那些信譽(yù)好、工作效率高的外包機(jī)構(gòu)，并與對(duì)方簽訂審慎性調(diào)查外包合同或協(xié)議。

　　第11條外包合同或協(xié)議的主要內(nèi)容。

　　1.保密條款。

　　2.約定的調(diào)研工作范圍。

　　3.并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制和財(cái)務(wù)分析。

　　第12條企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)需認(rèn)真審核并購(gòu)項(xiàng)目部的調(diào)研內(nèi)容與外包機(jī)構(gòu)所撰寫(xiě)的調(diào)查報(bào)告，并就并購(gòu)可行性、企業(yè)收益預(yù)期等方面給出相應(yīng)的意見(jiàn)。

　　第13條企業(yè)重大并購(gòu)行為的審慎性調(diào)查報(bào)告需經(jīng)過(guò)董事會(huì)、總裁等的審議。審議通過(guò)后，方可與并購(gòu)目標(biāo)簽訂并購(gòu)合同或協(xié)議，

　　第4章附則

　　第14條本制度由總裁辦公室制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬總裁辦公室。

　　第15條本制度自總裁審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。

責(zé)任編輯：文會(huì)計(jì)

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