這幾年來(lái)，保理業(yè)務(wù)在國(guó)際結(jié)算中的市場(chǎng)份額迅速提升。2006年，全球保理業(yè)務(wù)總量已達(dá)15000多億美元。保理業(yè)務(wù)在我國(guó)作為一種朝陽(yáng)業(yè)務(wù)近年來(lái)也得到了高速的發(fā)展，2006年我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)量達(dá)到190億美元。

　　國(guó)際保理是上世紀(jì)80年代后期重新崛起的一種界于托收和信用證之間的，兼具商業(yè)和銀行雙重信用功能，為國(guó)際貿(mào)易提供綜合性服務(wù)的新業(yè)務(wù)。保理是指賣(mài)方、供應(yīng)商或出口商與保理商之間存在一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣(mài)方、供應(yīng)商或出口商將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的與買(mǎi)方（債務(wù)人）訂立的貨物銷(xiāo)售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項(xiàng)：貿(mào)易融資、銷(xiāo)售分賬戶(hù)管理、應(yīng)收賬款的催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保。保理的實(shí)質(zhì)就是通過(guò)收購(gòu)債權(quán)的方式對(duì)出口商提供融資。

　　在信用證的支付方式下，進(jìn)口方需支付較高的銀行費(fèi)用，有時(shí)還要交納一定比例的開(kāi)證押金或占用一定的信用額度，這在一定程度上對(duì)進(jìn)口商形成了負(fù)擔(dān)。而隨著買(mǎi)方市場(chǎng)的形成，進(jìn)口商則有了更大的選擇余地、掌握了更大的主動(dòng)權(quán)，越來(lái)越多的進(jìn)口商要求賣(mài)方接納掛帳或者承兌交單，但此舉又加重了出口商的資金負(fù)擔(dān)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。在此背景下，國(guó)際保理作為一種新興國(guó)際貿(mào)易利器，迅速地發(fā)展起來(lái)。

　　我國(guó)中小企業(yè)所面臨的融資困難

　　中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式和管理在很大程度上是不規(guī)范的。中小企業(yè)缺乏自己的人才、技術(shù)、信息和必要的設(shè)備，創(chuàng)新能力不強(qiáng)、發(fā)展后勁不足；缺乏明確的營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略和相應(yīng)的營(yíng)銷(xiāo)知識(shí)、人力和信息渠道，無(wú)法通過(guò)系統(tǒng)的市場(chǎng)調(diào)研來(lái)了解自己產(chǎn)品的市場(chǎng)需求趨勢(shì)，市場(chǎng)空間較小，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大；中小企業(yè)缺少?lài)?yán)格、完備的財(cái)務(wù)管理制度。這些都導(dǎo)致了中小企業(yè)信用缺失，從而融資困難。

　　從金融機(jī)構(gòu)方面來(lái)看，中小企業(yè)的信息基本上是內(nèi)部化的、不透明的，銀行和其他金融機(jī)構(gòu)很難通過(guò)一般的渠道獲得中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理等方面的信息。

　　所以，在中小企業(yè)尋找貸款和外源性資金時(shí)無(wú)法向金融機(jī)構(gòu)提供出令人信服的信息，以證明其償還貸款的能力。因此，銀行要向中小企業(yè)提供貸款，只有加大人力資源的投入，以提高信息的收集和分析質(zhì)量，這是增加成本或增加經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的兩難選擇。在這種情況下，金融機(jī)構(gòu)為規(guī)避自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和降低經(jīng)營(yíng)成本，只有選擇不向中小企業(yè)貸款。此外，金融機(jī)構(gòu)的自身業(yè)務(wù)整合和貸款緊縮也加劇了中小企業(yè)的融資困難。

　　保理業(yè)務(wù)的融資優(yōu)勢(shì)

　　辦理保理業(yè)務(wù)，不僅可以使大企業(yè)優(yōu)化財(cái)務(wù)指標(biāo)，向股東提交一份更具吸引力的財(cái)務(wù)報(bào)表，更能使中小企業(yè)第一時(shí)間獲得現(xiàn)金流。

　　通過(guò)保理方式融資比通過(guò)貸款融資更有利于中小企業(yè)塑造良好的財(cái)務(wù)報(bào)表。由于應(yīng)收賬款和銀行貸款都在財(cái)務(wù)報(bào)表上表現(xiàn)為負(fù)債，而通過(guò)保理融通資金不但不增加負(fù)債，反而表現(xiàn)為應(yīng)收賬款減少、現(xiàn)金流增加。

　　應(yīng)用國(guó)際保理業(yè)務(wù)，無(wú)需派專(zhuān)人調(diào)查買(mǎi)方資信，出口商只需支付少量的手續(xù)費(fèi)就可以，這大大降低了出口商的人力、財(cái)力、物力，還可以得到無(wú)追索權(quán)的貿(mào)易融資，出口商收匯風(fēng)險(xiǎn)大大降低，現(xiàn)金流動(dòng)性大大增強(qiáng)；出口商能夠放心采用賒銷(xiāo)方式來(lái)促進(jìn)出口。而無(wú)追索權(quán)的預(yù)付貨款又可作為正常的銷(xiāo)售收入，降低企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債比率，改善財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，使企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表顯示資金充裕，能夠更有力地吸引投資者。

　　目前，我國(guó)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)正處在初級(jí)階段，這對(duì)廣大中小企業(yè)既是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)。中小企業(yè)應(yīng)勇于接受新理念，敢于嘗試新的運(yùn)作方式。利用保理業(yè)務(wù)拓展海外銷(xiāo)售市場(chǎng)，滿(mǎn)足融資需要，提高自身競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大對(duì)外貿(mào)易。