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60.怎樣開(kāi)設(shè)臨時(shí)存款賬戶?
臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立的賬戶。存款人可以通過(guò)該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。
?。?)臨時(shí)存款賬戶設(shè)置的條件和所需的證明文件。根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定,下列存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶,并須提供相應(yīng)的證明文件:
?、偻獾嘏R時(shí)機(jī)構(gòu)可以申請(qǐng)開(kāi)立該賬戶,并須出具當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的臨時(shí)執(zhí)照;
?、谂R時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的單位和個(gè)人可以申請(qǐng)開(kāi)立該賬戶,并須出具當(dāng)?shù)赜袡?quán)部門(mén)同意設(shè)立外來(lái)臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批件。
?。?)臨時(shí)存款賬戶開(kāi)立的程序存款人申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶,應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū).提供相應(yīng)的證明文件,送交蓋有存款人印章的印鑒卡片,經(jīng)銀行審核同意后,即可開(kāi)設(shè)此賬戶。
61.怎樣開(kāi)設(shè)專用存款賬戶?
專用存款賬戶是指存款人對(duì)特定用途需要開(kāi)立的賬戶。
?。?)專用存款賬戶設(shè)置的條件。
根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定,存款人對(duì)特定用途的資金,由存款人向開(kāi)戶銀行出具相應(yīng)證明即可開(kāi)立該賬戶。特定用途的資金范圍包括:基本建設(shè)的資金;更新改造的資金;其他特定用途,需要專戶管理的資金。
(2)所需提供的證明文件。
存款人須向開(kāi)戶銀行出具下列證明文件之一:
?、俳?jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件;
?、趪?guó)家有關(guān)文件的規(guī)定。
(3)專用存款賬戶開(kāi)立的程序存款人申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶,應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū),提供相應(yīng)的證明文件,送交蓋有存款人印章的印鑒卡片,經(jīng)銀行審核同意后開(kāi)立賬戶。
62.怎樣辦理銀行賬戶變更、合并、遷移和撤銷?
(1)賬戶變更。
開(kāi)戶單位由于人事變動(dòng)或其他原因需要變更單位財(cái)務(wù)專用章、財(cái)務(wù)主管印鑒或出納員印鑒的,應(yīng)填寫(xiě)“更換印鑒申請(qǐng)書(shū)”,并出具有關(guān)證明,經(jīng)銀行審查同意后,重新填寫(xiě)印鑒卡片,并注銷原預(yù)留的印鑒卡片。
單位因某些原因需要變更賬戶名稱,應(yīng)向銀行交驗(yàn)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)的正式函件,企業(yè)單位和個(gè)體工商戶需交驗(yàn)工商行政管理部門(mén)登記注冊(cè)的新執(zhí)照,經(jīng)銀行審查核實(shí)后,變更賬戶名稱,或者撤銷原賬戶,重立新賬戶。
?。?)撤銷、合并賬戶。
各單位因機(jī)構(gòu)調(diào)整、合并、撤銷、停業(yè)等原因,需要撤銷、合并賬戶的,應(yīng)向銀行提出申請(qǐng),經(jīng)銀行同意后,首先要同開(kāi)戶銀行核對(duì)存貸款戶的余額并結(jié)算全部利息,全部核對(duì)無(wú)誤后開(kāi)出支取憑證結(jié)清余額,同時(shí)將未用完的各種重要空白憑證交給銀行注銷,然后才可辦理撤銷、合并手續(xù)。由于撤銷賬戶單位未交回空白憑證而產(chǎn)生的一切問(wèn)題應(yīng)由撤銷單位自己承擔(dān)責(zé)任。
(3)遷移賬戶。
單位發(fā)生辦公或經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)搬遷時(shí)應(yīng)到銀行辦理遷移賬戶手續(xù)。如果遷入遷出在同一城市,可以憑遷出行出具憑證到遷入行開(kāi)立新戶,搬遷異地應(yīng)按規(guī)定向遷入銀行重新辦理開(kāi)戶手續(xù)。在搬遷過(guò)程中,如需要可要求原開(kāi)戶銀行暫時(shí)保留原賬戶,但在搬遷結(jié)束已在當(dāng)?shù)鼗謴?fù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí),則應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)到原開(kāi)戶銀行結(jié)清原賬戶。
另外,按照規(guī)定,連續(xù)在一年以上沒(méi)有發(fā)生收付活動(dòng)的賬戶,開(kāi)戶銀行經(jīng)過(guò)調(diào)查認(rèn)為該賬戶無(wú)須繼續(xù)保留即可通知開(kāi)戶單位來(lái)銀行辦理銷戶手續(xù),開(kāi)戶單位接通知后一個(gè)月內(nèi)必須辦理,逾期不辦理可視為自動(dòng)銷戶,存款有余額的將作為銀行收益。
63.什么是銀行結(jié)算?實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算具有哪些意義?
所謂銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算是指不使用現(xiàn)金,通過(guò)銀行將款項(xiàng)從付款單位(或個(gè)人)的銀行賬戶直接劃轉(zhuǎn)到收款單位(或個(gè)人)的銀行賬戶的貨幣資金結(jié)算方式。
按照銀行結(jié)算辦法的規(guī)定,除了規(guī)定的可以使用現(xiàn)金結(jié)算的以外,所有企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)等相互之間發(fā)生的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、信用往來(lái)等等均應(yīng)按照銀行結(jié)算辦法的規(guī)定,通過(guò)銀行實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算具有如下意義:
第一,實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算,用銀行信用收付代替現(xiàn)金流通,使各單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái),只有結(jié)算起點(diǎn)以下的和符合現(xiàn)金開(kāi)支范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)才使用現(xiàn)金,縮小了現(xiàn)金流通的范圍和數(shù)量,使大量現(xiàn)金脫離流通領(lǐng)域,從而為國(guó)家有計(jì)劃地組織和調(diào)節(jié)貨幣流通量,防止和抑制通貨膨脹創(chuàng)造條件。
第二,銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算是通過(guò)銀行集中清算資金實(shí)現(xiàn)的,銀行通過(guò)使用各種結(jié)算憑證、票據(jù)在銀行賬戶上將資金直接從付款單位(或個(gè)人)劃轉(zhuǎn)給收款單位(或個(gè)人),不論款項(xiàng)大小、繁簡(jiǎn),也不論距離遠(yuǎn)近,只要是在結(jié)算起點(diǎn)以上的,均能通過(guò)銀行機(jī)構(gòu)及時(shí)辦理,手續(xù)簡(jiǎn)單,省去了使用現(xiàn)金結(jié)算時(shí)的款項(xiàng)運(yùn)送、清點(diǎn)、保管等手續(xù),方便快捷,從而縮短清算時(shí)間,加速物資和資金的周轉(zhuǎn)。
第三,實(shí)行銀行結(jié)算,有利于聚集閑散資金,擴(kuò)大銀行信貸資金來(lái)源。
第四,實(shí)行銀行結(jié)算,各單位的款項(xiàng)收支,大部分都通過(guò)銀行辦理結(jié)算,銀行通過(guò)集中辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,便能全面地了解各單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng),監(jiān)督各單位認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,防止非法活動(dòng)的發(fā)生,促進(jìn)各單位更好地遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)。
第五,實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算,可以避免由于實(shí)行現(xiàn)金結(jié)算而發(fā)生的現(xiàn)金運(yùn)輸、保管過(guò)程中丟失、被搶、被竊等不測(cè)損失;并且由于通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不論款項(xiàng)大小,時(shí)間長(zhǎng)短,都有據(jù)可查,一旦發(fā)生意外情況也便于追索,從而保證結(jié)算資金的安全第六,實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算,銀行可監(jiān)督各單位履行合同,遵守信用等情況,從而減少由于對(duì)方單位不守信用而帶來(lái)的損失。
64.什么是結(jié)算方式?常見(jiàn)的結(jié)算方式有哪幾種?
所謂結(jié)算方式,是指用一定的形式和條件來(lái)實(shí)現(xiàn)各單位(或個(gè)人)之間貨幣收付的程序和方法。結(jié)算方式是辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的具體組織形式,是結(jié)算制度的重要組成部分。結(jié)算方式的主要內(nèi)容包括:商品交易貨款支付的地點(diǎn)、時(shí)間和條件,商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移的條件,結(jié)算憑證及其傳遞的程序和方法等?,F(xiàn)行的銀行結(jié)算方式包括:銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、異地托收承付結(jié)算方式等七種。這七種結(jié)算方式根據(jù)結(jié)算形式的不同,可以劃分為票據(jù)結(jié)算和支付結(jié)算兩大類;
根據(jù)結(jié)算地點(diǎn)的不同,可以劃分為同城結(jié)算方式、異地結(jié)算方式和通用結(jié)算方式三大類。其中,同城結(jié)算方式是指在同一城市范圍內(nèi)各單位或個(gè)人之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái),通過(guò)銀行辦理款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)的結(jié)算方式,具體有支票結(jié)算方式和銀行本票結(jié)算方式。
異地結(jié)算方式是指不同城鎮(zhèn)、不同地區(qū)的單位或個(gè)人之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)通過(guò)銀行辦理款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)的結(jié)算方式,具體包括銀行匯票結(jié)算方式、匯兌結(jié)算方式和異地托收承付結(jié)算方式。通用結(jié)算方式是指既適用于同一城市范圍內(nèi)的結(jié)算,又適用于不同城鎮(zhèn)、不同地區(qū)的結(jié)算,具體包括商業(yè)匯票結(jié)算方式和委托收款結(jié)算方式,其中商業(yè)匯票結(jié)算方式又可分為商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式和銀行承兌匯票結(jié)算方式。
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