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【問題】
企業(yè)不得坐支現(xiàn)金,也就是說不能從本單位現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金。收支現(xiàn)金時(shí),可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取,庫存現(xiàn)金限額不就是現(xiàn)金收入嗎?
【解答】
會(huì)計(jì)上講究收支兩條線。收到的現(xiàn)金直接支付屬于坐支現(xiàn)金,因?yàn)榘匆?guī)定所有收到的現(xiàn)金當(dāng)日需要存入銀行。支出現(xiàn)金用到的現(xiàn)金是你從銀行提出來的,不是直接收到的。如果收支發(fā)生在不同日期相信你也就沒有疑問了。
舉個(gè)例子,比如你2號(hào)收到100元,當(dāng)日支出50元,1號(hào)庫存現(xiàn)金10元。 按要求你要去銀行存入100元,提取40元,最后支出50元,如果要留備用金,還可以多提一點(diǎn)。
實(shí)際工作中你可以把收到的錢支出出去,但是當(dāng)日一定要在銀行辦理存款業(yè)務(wù)。就是你收到100元,支出50元,還剩下50元。之后帶上那60元(上一天還有10元余額)和你要提現(xiàn)的40元的支票,去銀行填一張100元的存單,做賬時(shí)先做存入100元的業(yè)務(wù),之后是提現(xiàn)40元的業(yè)務(wù),最后是支付現(xiàn)金50元的業(yè)務(wù)。
上一篇:現(xiàn)金日記賬的啟用
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