【問(wèn)】我們剛成立了一個(gè)公司,公司成立的注冊(cè)資金是50萬(wàn)元,但是是請(qǐng)代辦公司幫忙辦的。所以公司實(shí)際賬戶沒(méi)有這么多資金。但是在第一個(gè)月中我們所有支出在3萬(wàn)元。都是由老板一個(gè)拿的。請(qǐng)問(wèn)針對(duì)老板的投資和那50萬(wàn)元的投資資金我該怎樣做賬?
【解答】
一、投入50萬(wàn)元的資本金:
(1)入資時(shí)
借:銀行存款 50萬(wàn)元
貸:實(shí)收資本 50萬(wàn)元
。2)代辦公司取走注冊(cè)資金時(shí)
借:其他應(yīng)收款——股東姓名 50萬(wàn)元
貸:銀行存款 50萬(wàn)元
二、老板墊付款,可以作為入資款,作減少“其他應(yīng)收款”帳務(wù)處理。
借:庫(kù)存現(xiàn)金 3萬(wàn)元
貸:其他應(yīng)收款-老板姓名 3萬(wàn)元
三、發(fā)生的支出
借:管理費(fèi)用等相關(guān)科目 3萬(wàn)元
貸:庫(kù)存現(xiàn)金 3萬(wàn)元
四、以后有錢(qián)入賬時(shí),作其他應(yīng)收款減少處理。逐步把入資款補(bǔ)齊。