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幼兒園的賬務(wù)處理

來源: 讀者上傳 編輯: 2009/11/26 11:03:02  字體:

  某幼兒園十月的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下(用事業(yè)單位會計制度 ):

  1號:現(xiàn)金支付學生伙食的糧油款600元。

  2號:現(xiàn)金支付教師工資8000元(其中基本工資6000,津貼2000)。

  3號;現(xiàn)金支付水費600元。

  4號:現(xiàn)金支付電話費160元。

  4號:現(xiàn)金支付空氣質(zhì)量檢測費1600元。(教室空氣質(zhì)量檢測)

  5號:某老師借款500元用來購買教具。

  6號:某老師歸還購買教具的余款40元,并且報銷460元。

  6號:現(xiàn)金支付廣告宣傳費用1600元。

  7號:現(xiàn)金支付購買窗簾款1600元。

  7號:現(xiàn)金支付教具款10000元

  8號:后勤采購報銷一周的伙食款2400元。

  8號:現(xiàn)金購買醫(yī)用藥品20元。

  9號:現(xiàn)金支付購買生活用品(毛巾)的費用1000元。

  9號:現(xiàn)金支付國慶節(jié)職工福利2100元。

  10號:現(xiàn)金支付教師租房房租5000元。

  11號:現(xiàn)金收取張同學一年入園費用21386元。

  12號:售書所得50元。

  12號:現(xiàn)金支付職工工作衣款3200元。

  13號:預付教具款10000元,其他的貨到付款。

  13號:現(xiàn)金退王同學半年學費5000元

  13號:現(xiàn)金支付校車的加油費維修費道橋費等900元。

  13號:現(xiàn)金扣除職工工作衣押金1600元

  賬務(wù)處理:

  1號:借:事業(yè)支出——(明細科目不清楚你那里怎么設(shè)定)600

      貸:現(xiàn)金                   600

  2號:借:事業(yè)支出——基本工資           6000

           ——津貼             2000

      貸:現(xiàn)金                  8000

  3號:借:事業(yè)支出——水費             600

      貸:現(xiàn)金                   600

  4號:借:事業(yè)支出——郵電費            160

      貸:現(xiàn)金                   160

  5號:一般來說暫時不入賬,寫借條(寫明用途、金額等,借款人和領(lǐng)導簽 字),等買回來再報賬即可。

  6號:余款40元加發(fā)票,把借條還給借款人。

  借:事業(yè)支出——專用材料費            460

   貸:現(xiàn)金                     460

  6號:借:事業(yè)支出——辦公費           1600

      貸:現(xiàn)金                  1600

  7號:(1)借:事業(yè)支出——專用材料費       1600

         貸:現(xiàn)金               1600

  (2)借:固定資產(chǎn)                1600

      貸:固定基金                1600

  7號:(1)借:事業(yè)支出——專用設(shè)備購置     10000

        貸:現(xiàn)金               10000

 ?。?)借:固定資產(chǎn)                10000

      貸:固定基金                10000

  8號:借:事業(yè)支出——伙食補助費         2400

      貸:現(xiàn)金                  2400

  8號:借:事業(yè)支出——專用材料費         20

      貸:現(xiàn)金                  20

  9號:借:事業(yè)支出——其他           1000

      貸:現(xiàn)金                 1000

  9號:借:事業(yè)支出——其他福利支出       2100

      貸:現(xiàn)金                 2100

  10號:借:事業(yè)支出——租賃費         5000

      貸:現(xiàn)金                 5000

  11號:借:現(xiàn)金                21386

      貸:應(yīng)繳財政專戶            21386

  12號:如果是自己印刷的書:

  借:現(xiàn)金                   50

   貸:應(yīng)繳財政專戶               50

  如果不是:

  借:現(xiàn)金                   50

   貸:其他應(yīng)付款——(明細具體看你們的設(shè)置)  50

  12號:借:事業(yè)支出——專用材料費      3200

      貸:現(xiàn)金               3200

  13號:借:預付帳款             10000

      貸:現(xiàn)金                10000

  13號:借:應(yīng)繳財政專戶:          5000

      貸:現(xiàn)金                5000

  13號:借:事業(yè)支出——交通費——燃料費 XX

           ——維修費 XX

           ——過橋過路費 XX

      貸:現(xiàn)金               900

  做分錄的時候,其實交通費下面的明細也可以不分那么細,直接是借交通費900就行了。

  13號:借:現(xiàn)金:              1600

      貸:其他應(yīng)付款——(明細自己設(shè)置)  1600

責任編輯:zoe

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