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備考信息
一、公司申請上市的必備條件
目前,證監(jiān)會已不再出具境外上市“無異議函”,即取消對涉及境內(nèi)權益的境外公司在境外發(fā)行股票和上市的法律意見書的審閱;也取消了境內(nèi)企業(yè)境外上市的分批預選制,改為成熟一家,批準一家;同時還取消了原來重點支持國有企業(yè)的提法,只要符合境外上市條件的,不管所有制形式均可申請境外上市。
一般而言,境內(nèi)企業(yè)境外上市須具備以下條件:
符合我國有關境外上市的法律、法規(guī)和規(guī)則;
籌資用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國家有關固定資產(chǎn)投資立項的規(guī)定;凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣,過去一年稅后利潤不少于6000萬元人民幣,并有增長潛力,按合理預期市盈率計算,籌資額不少于5000萬美元;
具有規(guī)范的法人結構及較完善的內(nèi)部管理制度,有較穩(wěn)定的高級管理層及較高的管理水平;
上市后分紅派息有可靠的外匯來源,符合國家外匯管理的有關規(guī)定;
證監(jiān)會規(guī)定的其他條件;
境內(nèi)公司業(yè)績除了滿足我國證監(jiān)會的要求,各證交所均對公司申請上市有一定要求,比如香港聯(lián)交所主板上市要求,最近一年股東盈利不低于2000萬港幣,前兩年累計股東盈利不低于3000萬港元。
二、境內(nèi)公司申請境外上市需報送的文件
1、申請報告,其內(nèi)容應包括:公司演變及業(yè)務概況,重組方案與股本結構,符合境外上市條件的說明,經(jīng)營業(yè)績與財務狀況(最近三個會計年度的財務報表、本年度稅后利潤預測及依據(jù)),籌資用途。申請報告需經(jīng)全體董事或全體籌委會成員簽字,公司或主要發(fā)起人單位蓋章。同時,填寫境外上市申報簡表。
2、所在地省級人民政府或國務院有關部門同意境外上市的文件。
3、境外投資銀行對公司發(fā)行上市的分析推薦報告。
4、公司審批機關對設立股份公司和轉(zhuǎn)為境外募集公司的批復。
5、公司股東大會關于境外募集股份及上市的決議。
6、國有資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)評估的確認文件、國有股權管理的批復。
7、國土資源管理部門對土地使用權評估確認文件、土地使用權處置方案的批復。
8、公司章程。
9、招股說明書。
10、重組協(xié)議、服務協(xié)議及其它關聯(lián)交易協(xié)議。
11、法律意見書。
12、審計報告、資產(chǎn)評估報告及盈利預測報告。
13、發(fā)行上市方案。
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