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備考信息
注:
1.本表一式四聯(lián),退稅部門審核簽章后返給企業(yè)二聯(lián),其中一聯(lián)作為下期《增值稅納稅申報表》附表,退稅部門留存一聯(lián),報上級退稅機(jī)關(guān)一聯(lián);
2.第(c)列“與增值稅納稅申報表差額”為退稅部門審核確認(rèn)的第(b)列“累計”申報數(shù)減《增值稅納稅申報表》對應(yīng)項目的累計數(shù)的差額,企業(yè)應(yīng)做相應(yīng)賬務(wù)調(diào)整并在下期增值稅納稅申報時對《增值稅內(nèi)稅申報表》進(jìn)行調(diào)整。
填表說明
1.第1欄“當(dāng)期免抵退出口貨物銷售額(美元)”為企業(yè)當(dāng)期全部免抵退出口貨物美元銷售額,等于當(dāng)期出口的單證齊全部分和單證不齊部分美元銷售額之和,與《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表》第11欄中當(dāng)期全部免抵退出口貨物美元銷售額合計數(shù)相等;
2.第2欄“當(dāng)期免抵退出口貨物銷售額”為企業(yè)當(dāng)期全部免抵退出口貨物人民幣銷售額,等于當(dāng)期出口的單證不齊部分(第3欄)和單證齊全部分(第4欄)人民幣銷售額之和。為第1欄“當(dāng)期免抵退出口貨物銷售額(美元)”與在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的匯率折算的人民幣銷售額;
3.第3欄“單證不齊銷售額”為企業(yè)當(dāng)期出口的單證不齊部分免抵退出口貨物人民幣銷售額,應(yīng)與《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表》第12欄中當(dāng)期出口單證不齊部分的人民幣銷售額合計數(shù)相等;
4.第4欄“單證齊全銷售額”為企業(yè)當(dāng)期出口的單證齊全部分且經(jīng)過退稅部門審核確認(rèn)的免抵退出口貨物人民幣銷售額,應(yīng)與《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表》第12欄中當(dāng)期出口單證齊全部分且經(jīng)過退稅部門審核確認(rèn)的人民幣銷售額合計數(shù)相等;
5.第5欄“前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷售額”為企業(yè)前期出口當(dāng)期收齊單證部分且經(jīng)過退稅部門審。
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