生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表單

來源: 編輯： 2009/08/12 14:40:12　　字體：大小

填表說明

1、生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)按當(dāng)期出口并在財(cái)務(wù)上做銷售后的所有出口明細(xì)填報(bào)本表，對(duì)單證不齊無法填報(bào)的項(xiàng)目暫不填寫，在“單證不齊標(biāo)志”欄內(nèi)做相應(yīng)標(biāo)志，單證齊全后銷號(hào)；對(duì)前期單證不齊，當(dāng)期收集齊全的，可在當(dāng)期免抵退稅申報(bào)時(shí)填報(bào)本表一并申報(bào)，在“單證不齊標(biāo)志”欄內(nèi)填寫原申報(bào)時(shí)的所屬期和申報(bào)序號(hào)；

2、中標(biāo)銷售的機(jī)電產(chǎn)品，應(yīng)在備注欄內(nèi)填注zB標(biāo)志。退稅部門人工審單時(shí)應(yīng)審核規(guī)定的特殊退稅憑證；計(jì)算機(jī)審核時(shí)將做特殊處理；

3、對(duì)前期申報(bào)錯(cuò)誤的，當(dāng)期可進(jìn)行調(diào)整。前期少報(bào)出口額或低報(bào)征、退稅率的，可在當(dāng)期補(bǔ)報(bào)；前期多報(bào)出口額或高報(bào)征、退稅率的，當(dāng)期可以紅字（或負(fù)數(shù)）數(shù)據(jù)沖減；也可用紅字（或負(fù)數(shù)）將前期錯(cuò)誤數(shù)據(jù)全額沖減，再重新申報(bào)藍(lán)字?jǐn)?shù)據(jù)。對(duì)于按會(huì)計(jì)制度規(guī)定允許扣除的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)和傭金，與原預(yù)估入帳值有差額的，也按此規(guī)則進(jìn)行調(diào)整。本年度出口貨物發(fā)生退運(yùn)的，可在下期用紅字（或負(fù)數(shù)）沖減出口銷售收入進(jìn)行調(diào)整（或年終清算時(shí)調(diào)整）：

4、第1欄“序號(hào)”由4位流水號(hào)構(gòu)成（如0001、0002…。），序號(hào)要與申報(bào)退稅的資料裝訂順序保持一致：

5、第3欄“出口報(bào)關(guān)單號(hào)碼”為12位編碼，按報(bào)關(guān)單右上角9位編碼+o+兩位項(xiàng)號(hào)（01、02…。）填報(bào)；委托代理出口貨物此欄可不填；

6、第4欄“出口日期”為出口貨物報(bào)關(guān)單上的出口日期；

7、第5欄“代理證明號(hào)”按《（代理出口貨物證明）的編號(hào)+兩位項(xiàng)號(hào)（0l、02…。）填報(bào)；

8、第6欄“核銷單號(hào)”為收匯核銷單（出口退稅專用）上的號(hào)碼，與出口貨物報(bào)關(guān)單上已列明的收匯核銷單號(hào)碼相同：

9、第7欄“出口商品代碼”為出口貨物報(bào)關(guān)單上列明的出口商品代碼；

10、第8欄“出口商品名稱”為出口貨物報(bào)關(guān)單上列明的出口商品名稱：

11、第9欄“計(jì)量單位”為出口貨物報(bào)關(guān)單中的計(jì)量單位；

12、第lO欄“出口數(shù)量”為出口貨物報(bào)關(guān)單上的出口商品數(shù)量；

13、第11欄“出口銷售額（美元）‘’為出口發(fā)票上列明的美元離岸價(jià)，若以其他價(jià)格條件成交的，應(yīng)按規(guī)定扣除運(yùn)保傭費(fèi)；若為其他外幣成交的折算成美元離岸價(jià)填列；若出口發(fā)票的離岸價(jià)與報(bào)關(guān)單等憑證的離岸價(jià)不一致時(shí)，應(yīng)附有關(guān)情況說明；

14、第l 2欄”出口銷售額（人民幣），‘為美元離岸價(jià)與在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的匯率折算的人民幣離岸價(jià)；

15、第1 3欄“征稅稅率”為出口商品法定征稅稅率；

16、第14欄“退稅稅率”為出口商品代碼庫(kù)中對(duì)應(yīng)的退稅率；

17、第1 5欄“出口銷售額乘征退稅率之差”按第12欄×（第l 3欄一第14欄）計(jì)算填報(bào)：

18、第16欄“出口銷售額乘退稅率”按第12欄x第14欄計(jì)算填報(bào)：

19、第17欄“海關(guān)進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào)”若出口貨物為進(jìn)料加工貿(mào)易性質(zhì)，則將對(duì)應(yīng)的進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào)碼填入此欄，據(jù)此開具《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明》；

20、第18欄“單證不齊標(biāo)志”缺少報(bào)關(guān)單的填列B，缺少核銷單的填列H，缺少代理證明的填列D，缺少兩單以上的，同時(shí)填列兩個(gè)以上對(duì)應(yīng)字母。

責(zé)任編輯：zoe

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