12月匯算直播：建安企業(yè)新政梳理及匯算清繳操作實(shí)務(wù)

【課程簡(jiǎn)介】

“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”時(shí)代，稅務(wù)局充分利用“大數(shù)據(jù)”“云處理”等手段融入到“金稅三期”，讓企業(yè)的經(jīng)營(yíng)圖在稅務(wù)端一覽無(wú)余，企業(yè)如何順應(yīng)形勢(shì)“有所為”和”有所不為“。因此，本課程涉及到這方面的內(nèi)容，讓各位同行知曉稅務(wù)征管在現(xiàn)階段產(chǎn)生的新變化，對(duì)于企業(yè)而言是如何應(yīng)對(duì)，切不可“怨天尤人”。

本次課程包括11個(gè)模塊，包括營(yíng)改增以來(lái)建筑業(yè)稅收政策解讀，用案例解讀建筑施工企業(yè)常見(jiàn)的疑難雜癥包括：稅會(huì)差異，外出經(jīng)營(yíng)如何繳納所得稅？完工百分比法如何運(yùn)用等。從所得稅匯算清繳前的準(zhǔn)備工作入手，到納稅申報(bào)表各個(gè)模塊（建筑施工企業(yè)常用）填報(bào)實(shí)務(wù)及案例填報(bào)示范，讓您輕松掌握一年一度的所得稅匯算清繳工作。在課程當(dāng)中詳析企業(yè)所得稅稅前扣除憑證及扣除原則，解決你日常工作中涉及票據(jù)環(huán)節(jié)的難題，用例舉方式，將你日常糾結(jié)的問(wèn)題逐一解決，有實(shí)例有稅法依據(jù)，既手把手教你實(shí)務(wù)操作，又讓你在以后的工作當(dāng)中風(fēng)險(xiǎn)的提前管控。深入淺出地把稅收政策講透，用案例把政策用到實(shí)務(wù)操作當(dāng)中，用表格讓你精準(zhǔn)操作，從而讓你職場(chǎng)比別人更勝一籌。

【師資簡(jiǎn)介】梁老師，管理學(xué)學(xué)士，高級(jí)會(huì)計(jì)師，高級(jí)稅務(wù)顧問(wèn)和房地產(chǎn)施工行業(yè)的實(shí)戰(zhàn)型專家。在該領(lǐng)域深耕25年，一直致力于該行業(yè)的會(huì)計(jì)核算規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、簡(jiǎn)潔化，從生產(chǎn)流程和交易環(huán)節(jié)予以涉稅統(tǒng)籌，從經(jīng)濟(jì)交易目的進(jìn)行法務(wù)研究，以合同為源頭，以交易目的為出發(fā)點(diǎn)，充分體現(xiàn)決策層的意志，完整地嵌入到合同條款（含商務(wù)條款、技術(shù)條款）細(xì)節(jié)的擬定，最終落實(shí)到合同執(zhí)行。充分體現(xiàn)職者的”大道當(dāng)然，精細(xì)致遠(yuǎn)“的職業(yè)理念，授課內(nèi)容非常實(shí)務(wù)，直擊企業(yè)和財(cái)務(wù)痛點(diǎn)，深得學(xué)員好評(píng)。

【上課時(shí)間】12月29日（09:30～12:00 14:00～17:00）

【課程定價(jià)】非會(huì)員3800元  立即報(bào)名>>　加入會(huì)員>>

【適合學(xué)員】建筑施工企業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)等相關(guān)財(cái)務(wù)人員

【會(huì)員收益】

1.熟悉營(yíng)改增以來(lái)建筑業(yè)稅收政策解讀

2.學(xué)習(xí)建筑施工企業(yè)常見(jiàn)的疑難雜癥。包括：稅會(huì)差異，外出經(jīng)營(yíng)如何繳納所得稅？完工百分比法如何運(yùn)用等。

3.掌握所得稅匯算清繳前的準(zhǔn)備工作入手，

4.通過(guò)實(shí)務(wù)及案例填報(bào)示范學(xué)習(xí)納稅申報(bào)表各個(gè)模塊（建筑施工企業(yè)常用）填報(bào)。

5.了解企業(yè)所得稅稅前扣除憑證及扣除原則。

6.掌握日常工作中涉及票據(jù)環(huán)節(jié)的難題。

7.學(xué)會(huì)所說(shuō)匯算中的風(fēng)險(xiǎn)管控。

【課程大綱】

模塊一：“互聯(lián)網(wǎng)+”“大數(shù)據(jù)”“云處理”等互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)運(yùn)用到稅務(wù)征管上對(duì)于企業(yè)的財(cái)稅管控提出更高的要求。

1.電子底賬系統(tǒng)

2.金稅三期決策支持系統(tǒng)——總局平臺(tái)

3.大數(shù)據(jù)分析管控時(shí)代已經(jīng)來(lái)臨。藏污納垢行為將無(wú)處藏身。

4.金稅三期和稅務(wù)稽查（稅務(wù)天網(wǎng)）

5.稅務(wù)行業(yè)大數(shù)據(jù)解決方案總體框架圖

模塊二：2017年度營(yíng)改增政策要點(diǎn)一覽及核心政策以案例形式解讀

1.《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化相關(guān)制度和辦理程序的意見(jiàn)》（稅總發(fā)〔2016〕106號(hào)）

2.（《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng)新跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)管理制度的通知》（稅總發(fā)〔2017〕103號(hào)）自2017年10月30日正式實(shí)施）

3.《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營(yíng)改增有關(guān)征管問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第11號(hào)）

4.《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于建筑服務(wù)等營(yíng)改增試點(diǎn)政策的通知》（財(cái)稅〔2017〕58號(hào)）

5.稅總發(fā)[2017]99號(hào) 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局 住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部《關(guān)于進(jìn)一步做好建筑行業(yè)營(yíng)改增試點(diǎn)工作的意見(jiàn)》

模塊三：案例解讀

1.建筑施工企業(yè)收入口徑稅會(huì)差異（增值稅計(jì)稅收入，所得稅計(jì)稅收入，會(huì)計(jì)上收入）；

2.營(yíng)改增后建筑企業(yè)外出經(jīng)營(yíng)如何繳納所得稅

模塊四：收入成本費(fèi)用等核心報(bào)表填報(bào)示例

1.“一般企業(yè)收入明細(xì)表”填報(bào)實(shí)務(wù)及案例填報(bào)示范

2.“一般企業(yè)成本支出明細(xì)表”填報(bào)實(shí)務(wù)及案例填報(bào)示范

3.“期間費(fèi)用明細(xì)表”案例填報(bào)示范

4.《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)及案例填報(bào)示范

5.《捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)口徑及案例填報(bào)示范

6.《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)及案例填報(bào)示范

7.《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)及案例填報(bào)示范

8.《資產(chǎn)損失（專項(xiàng)申報(bào)）稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)及案例填報(bào)示范

9.《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)及案例填報(bào)示范

10.《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》及《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》填報(bào)實(shí)務(wù)及填報(bào)案例示

模塊五：詳析企業(yè)所得稅稅前扣除憑證及扣除原則

1.稅前扣除應(yīng)遵循的原則

2.21種常見(jiàn)的稅前扣除憑證

3.稅前扣除之特殊規(guī)定

4.稅法當(dāng)中相關(guān)扣除憑證的依據(jù)：

模塊六：11類不符合規(guī)定的發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

1.應(yīng)當(dāng)取得發(fā)票而未取得發(fā)票的支出，不允許稅前扣除。

2.取得的發(fā)票類別錯(cuò)誤

3.填寫(xiě)項(xiàng)目不全，字跡不清楚。

4.取得的發(fā)票開(kāi)具時(shí)間不正確。

5.取得的發(fā)票來(lái)源地不合法

6.取得的發(fā)票，沒(méi)有加蓋發(fā)票專用章。

7.取得發(fā)票其備注欄沒(méi)有按照稅法相關(guān)規(guī)定予以備注稅法可以稅前扣除？

8.取得的發(fā)票沒(méi)有納稅識(shí)別號(hào)是否可以所得稅稅前扣除？稅收政策依據(jù)是什么？

9.增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票對(duì)應(yīng)銷貨清單差異及稅收政策依據(jù)是什么？

10.總分公司發(fā)票混淆列支

11.母子公司發(fā)票混淆列支。

12.取得作廢發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

13.取得假發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

14.取得虛開(kāi)發(fā)票

模塊七：三十七類疑難票據(jù)問(wèn)題具體案例分析

1.臨時(shí)工工資、勞務(wù)派遣工可否以工資單的形式稅前扣除？需要附加什么條件？

2.職工食堂經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼可否以白條形式在稅前扣除？需要附加什么條件？公司職工食堂買菜、買肉無(wú)法取得發(fā)票，如何入賬？食堂票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)有哪些嗎？

3.未辦職工食堂，而是統(tǒng)一由外單位送餐，如何在企業(yè)所得稅前扣除？

4.未統(tǒng)一供餐而按月給職工發(fā)放的午餐費(fèi)補(bǔ)貼，可否稅前扣除？?

5.發(fā)放職工的交通補(bǔ)貼，可否憑白條在稅前扣除？

6.為職工發(fā)放的通信補(bǔ)貼，可否憑白條在稅前扣除？

7.租用外單位房屋，合同約定另付的水電費(fèi)、采暖費(fèi)憑何種票據(jù)入賬？營(yíng)改增對(duì)這類票據(jù)的影響？

8.向非金融企業(yè)借款的利息支出，如何提供金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說(shuō)明，才能實(shí)現(xiàn)稅前扣除？

9.向個(gè)人借款支付利息，白條允許稅前扣除嗎？

10.向小額貸款公司支付利息，白條收據(jù)能否在所得稅前扣除？

11.集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)，使用借款并支付利息的公司，可否憑白條在所得稅前扣除？

12.支付拆遷補(bǔ)償款、青苗補(bǔ)償費(fèi)，白條收據(jù)能列支嗎？收到補(bǔ)償?shù)膯挝唤粻I(yíng)業(yè)稅嗎？交所得稅嗎？交土地增值稅嗎？

13.建筑施工企業(yè)采購(gòu)砂、土、石料，應(yīng)取得什么票據(jù)在稅前扣除？

14.接受投資的房屋，必須取得發(fā)票才允許扣除嗎？

15.支付母公司管理費(fèi)用，內(nèi)部收據(jù)稅前允許扣除嗎？

16.總分公司之間提供勞務(wù)是否需要開(kāi)具發(fā)票？總分公司之間固定資產(chǎn)劃撥需要開(kāi)具發(fā)票嗎？總分公司之間貨物劃撥需要開(kāi)具發(fā)票嗎？

17.母子公司之間的無(wú)償劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)，接受資產(chǎn)方以什么票據(jù)做為合法票據(jù)？

18.企業(yè)接受政府無(wú)償劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)，接受資產(chǎn)方以什么票據(jù)做為合法票據(jù)？

19.公司分立或合并過(guò)程中，因分立或合并所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)，接受資產(chǎn)方以什么票據(jù)在所得稅前扣除？

20.以現(xiàn)金方式支付中介機(jī)構(gòu)傭金支出10萬(wàn)元，取得合法發(fā)票就一定能在所得稅前扣除嗎

21.評(píng)估增值的資產(chǎn)，會(huì)計(jì)已入賬，增值部分計(jì)提的折舊可否稅前扣除？

22.違約金支出，以白條扣除還是發(fā)票扣除？購(gòu)貨方因延期付款而支付利息，以什么票據(jù)稅前扣除？可否取得增值稅專用發(fā)票并且抵扣增值稅呢？

23.某企業(yè)購(gòu)買二手設(shè)備未取得發(fā)票，能否以評(píng)估報(bào)告入帳提取折舊？

24.建筑施工企業(yè)在《總承包施工合同》當(dāng)中的甲供材業(yè)務(wù)如何開(kāi)具發(fā)票（老項(xiàng)目/新項(xiàng)目）？建筑企業(yè)開(kāi)票金額是否包含甲供材料價(jià)款？建筑企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)如何稅務(wù)處理？有哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)？

25.建筑施工企業(yè)與發(fā)包方簽訂包工包料合同，其中施工方提供自產(chǎn)/外購(gòu)塑鋼門(mén)窗200萬(wàn)元，提供其他外購(gòu)材料和勞務(wù)800萬(wàn)元，建筑企業(yè)給發(fā)包方開(kāi)什么票？建筑企業(yè)如何交稅？有什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

26.建筑總承包企業(yè)專項(xiàng)分包電梯工程業(yè)務(wù)如何取得發(fā)票？

27.由購(gòu)買方承擔(dān)的貼現(xiàn)費(fèi)用如何稅務(wù)處理

28.匯總開(kāi)具增值稅專用發(fā)票需關(guān)注銷售清單的開(kāi)具

29.公司員工加班，從打包外賣購(gòu)快餐取得增值稅普通發(fā)票正確嗎？

30.專門(mén)修理電梯的維修公司為企業(yè)維修電梯應(yīng)開(kāi)何種發(fā)票?

31.個(gè)人抬頭的發(fā)票能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？此類業(yè)務(wù)常見(jiàn)的發(fā)票類型有哪些？

32.從境外購(gòu)買貨物、服務(wù)，需取得什么票據(jù)才能在所得稅前扣除？你知道支付境外價(jià)款時(shí)需要代扣什么稅金嗎？你知道與外國(guó)企業(yè)簽訂購(gòu)買貨物或服務(wù)協(xié)議應(yīng)注意的涉稅風(fēng)險(xiǎn)有哪些嗎？

33.成本費(fèi)用已經(jīng)實(shí)際支付，但未能取得發(fā)票，當(dāng)年所得稅匯算清繳允許扣除嗎？以后年度取得了發(fā)票還允許所得稅稅前扣除嗎？在哪一年度扣除？如何做好跨期票據(jù)的所得稅工作安排？因未取得發(fā)票而暫估入賬的的原材料能否在所得稅前扣除？跨期票據(jù)如何管理？

34.發(fā)票丟失如何稅前扣除？

35.善意取得增值稅發(fā)票的所得稅允許扣除嗎？

36.建設(shè)工程施工企業(yè)提取的安全費(fèi)用是否可以在企業(yè)所得稅前扣除？

37.建筑企業(yè)支付的意外傷害保險(xiǎn)是否可以所得稅稅前扣除？