2018年1月匯算直播：互聯(lián)網(wǎng)金融及電商行業(yè)的所得稅匯算要點(diǎn)

【課程簡(jiǎn)介】

時(shí)至年底，所得稅匯算清繳的準(zhǔn)備工作迫在眉睫，互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)體量龐大，行業(yè)細(xì)分更是繁多，線上線下業(yè)務(wù)交匯，多業(yè)融合，業(yè)務(wù)創(chuàng)新迭出，營(yíng)銷手段更是變化多端，財(cái)務(wù)人員不斷會(huì)遇到新問(wèn)題和業(yè)務(wù)新氣象，只有不斷學(xué)習(xí)，強(qiáng)化培訓(xùn)，才能揭開(kāi)迷霧，與時(shí)俱進(jìn)。

對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)來(lái)說(shuō), 難點(diǎn)重點(diǎn)在于無(wú)行業(yè)指引，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)復(fù)雜多變，很多財(cái)務(wù)人員遇到日常出現(xiàn)的財(cái)稅難點(diǎn)盲區(qū)往往茫然不知所措，這樣在被動(dòng)應(yīng)急性賬務(wù)處理中容易犯錯(cuò)從而醞釀一定的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，爆發(fā)點(diǎn)很可能就在所得稅匯算期，這就需要財(cái)務(wù)人員既要理解較多的財(cái)稅理論知識(shí)同時(shí)需要具有一定的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)才能有效應(yīng)對(duì)與化解。

本課程立足互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的實(shí)際情況，針對(duì)財(cái)務(wù)人員的一些短板針對(duì)性進(jìn)行講解，以便讓財(cái)務(wù)人員在沒(méi)有行業(yè)會(huì)計(jì)核算指引辦法的條件下迅速掌握互聯(lián)網(wǎng)金融和電商行業(yè)所得稅匯算的關(guān)鍵要點(diǎn)，讓財(cái)務(wù)人員自信面對(duì)新生事物挑戰(zhàn)，敢于知難而進(jìn)，有效化解財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)一些實(shí)操指引起到拋磚引玉，讓您順利完成2018年企業(yè)所得稅匯算清繳工作。

【師資簡(jiǎn)介】郭老師，實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)專家，長(zhǎng)期在大型企業(yè)從事財(cái)務(wù)工作，有18年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，曾任匯麗集團(tuán)匯凱公司財(cái)務(wù)主管、中天鉬業(yè)集團(tuán)內(nèi)審總監(jiān)、某醫(yī)學(xué)科技股份公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、盟友集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)，擔(dān)任多家互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)財(cái)稅顧問(wèn)，對(duì)物流工礦施工、商品流通、投資擔(dān)保、電子軟件科技、電商互聯(lián)網(wǎng)金融等都有較熟悉的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，并具備引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資和新三板上市、傳統(tǒng)銀行及互聯(lián)網(wǎng)融資經(jīng)驗(yàn)。憑借豐富的投融資管理經(jīng)驗(yàn)，曾經(jīng)帶領(lǐng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)完成投資報(bào)表編制及對(duì)單位財(cái)務(wù)盡職調(diào)查，成功引進(jìn)深圳天圖創(chuàng)投于2009年9月中旬對(duì)醫(yī)學(xué)科技公司的2500萬(wàn)的A輪融資及之后上海盈合基金、華平股份對(duì)其2.25億元的B、C 輪融資。  

【上課時(shí)間】2018年1月10日（9:30-12:00 14:00-17:00）

【課程定價(jià)】非會(huì)員3800元  立即報(bào)名>>　加入會(huì)員>>

【適合學(xué)員】互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)或有志于涉足互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)等相關(guān)人員

【會(huì)員收益】

1.掌握互聯(lián)網(wǎng)金融納稅申報(bào)

2.掌握年底結(jié)賬相關(guān)政策的應(yīng)用及備案相關(guān)工作

3.了解新政后匯算表與往年相比發(fā)生的變化

4.學(xué)習(xí)互聯(lián)網(wǎng)無(wú)票業(yè)務(wù)如何做到被稅務(wù)認(rèn)可

5.學(xué)習(xí)電商視同銷售的納稅調(diào)整實(shí)例

6.學(xué)習(xí)壞賬損失和減值準(zhǔn)備的納稅調(diào)整實(shí)例

7.掌握互聯(lián)網(wǎng)金融和電商稅前扣除處理

8.掌握互聯(lián)網(wǎng)金融會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理主要差異及調(diào)整

9.掌握互聯(lián)網(wǎng)電商會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理主要差異及調(diào)整

10.掌握互聯(lián)網(wǎng)金融和電商各類促銷賬務(wù)處理及稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)策略

【課程大綱】

一、互聯(lián)網(wǎng)金融在納稅申報(bào)前應(yīng)確定的事項(xiàng)

1.互聯(lián)網(wǎng)金融納稅申報(bào)適用一般企業(yè)還是金融企業(yè)

2.由于相關(guān)財(cái)稅政策未明年底結(jié)賬前應(yīng)及時(shí)與稅局溝通，相關(guān)政策及時(shí)備案

3．新政后匯算表與往年相比應(yīng)注意發(fā)生的變化

4.互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)很多沒(méi)有發(fā)票，如何做到被稅務(wù)認(rèn)可

二、互聯(lián)網(wǎng)金融和電商納稅申報(bào)關(guān)鍵處理事項(xiàng)

1.電商視同銷售的納稅調(diào)整實(shí)例

1.1 贈(zèng)送、捐贈(zèng)方面的視同銷售實(shí)例

1.2 投資、福利方面的視同銷售實(shí)例

2.壞賬損失和減值準(zhǔn)備的納稅調(diào)整實(shí)例

2.1 壞賬準(zhǔn)備方面實(shí)例

2.2 貸款損失準(zhǔn)備方面實(shí)例

2.3 存貨減值準(zhǔn)備方面實(shí)例

3.互聯(lián)網(wǎng)金融和電商稅前扣除處理

3.1 支付給關(guān)聯(lián)企業(yè)的利息支出扣除處理

3.2 b2C、o2o等電商企業(yè)物流費(fèi)的稅前扣除處理

3.3 電商平臺(tái)送客戶的代金券支出稅前扣除處理

3.4 互聯(lián)網(wǎng)手續(xù)費(fèi)傭金支出稅前扣除處理

3.5 售后回租融資利息稅前扣除處理

3.6 向微貸公司借款利息支出稅前扣除處理

3.7 金融企業(yè)存款保險(xiǎn)費(fèi)率的扣除處理

三、所得稅匯算掌握關(guān)鍵點(diǎn)

1.互聯(lián)網(wǎng)金融會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理主要差異及調(diào)整

1.1 收入確認(rèn)差異實(shí)例分析與填報(bào)

1.2 費(fèi)用類支出的財(cái)稅差異實(shí)例分析與填報(bào)

1.21 主要講解網(wǎng)絡(luò)推廣費(fèi)的財(cái)稅差異及調(diào)整

1.22 利息支出的財(cái)稅差異及調(diào)整及填制

1.3 理財(cái)時(shí)公允價(jià)值變動(dòng)財(cái)稅差異及調(diào)整及填制

2.互聯(lián)網(wǎng)電商會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理主要差異及調(diào)整

2.1 收入確認(rèn)差異實(shí)例分析與填報(bào)

2.2 費(fèi)用類支出的財(cái)稅差異實(shí)例分析與填報(bào)

四、所得稅匯算方面如何應(yīng)對(duì)與防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.收付實(shí)現(xiàn)制與權(quán)責(zé)發(fā)生制的處理方法

2.申報(bào)表中反映事項(xiàng)要注意合規(guī)反映互聯(lián)網(wǎng)金融經(jīng)濟(jì)活動(dòng)

3.互聯(lián)網(wǎng)金融和電商各類促銷賬務(wù)處理如何應(yīng)對(duì)防范稅務(wù)稽查

3.1 購(gòu)銷返利在合同中如何約定可以降低稅收風(fēng)險(xiǎn)

3.2 商業(yè)折扣的應(yīng)對(duì)措施

3.3 獎(jiǎng)勵(lì)積分處理