河北印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的實(shí)施方案》

河北省委辦公廳河北省人民政府辦公廳印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的實(shí)施方案》

　　為貫徹落實(shí)中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》精神，更好發(fā)揮稅收在國(guó)家治理中的基礎(chǔ)性、支持性、保障性作用，助力河北經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，現(xiàn)結(jié)合實(shí)際制定本實(shí)施方案。

　　一、工作目標(biāo)

　　到2022年，在稅務(wù)執(zhí)法規(guī)范性、稅費(fèi)服務(wù)便捷性、稅務(wù)監(jiān)管精準(zhǔn)性上取得重要進(jìn)展。到2023年，基本建成稅務(wù)執(zhí)法、稅費(fèi)服務(wù)、稅務(wù)監(jiān)管三大新體系。到2025年，深化稅收征管制度改革取得顯著成效，稅收治理體系和治理能力現(xiàn)代化水平顯著提升。

　　二、主要任務(wù)

　　(一)全面推進(jìn)稅收征管數(shù)字化升級(jí)和智能化改造

　　1.積極推進(jìn)智慧稅務(wù)建設(shè)。將智慧稅務(wù)融入“數(shù)字河北”和“新型智慧城市”規(guī)劃，構(gòu)建河北特色智慧稅務(wù)品牌和體系。建立稅務(wù)部門與相關(guān)部門涉稅涉費(fèi)數(shù)據(jù)常態(tài)化共享、交換和匯聚聯(lián)通機(jī)制，推進(jìn)線上線下數(shù)據(jù)有機(jī)貫通。拓展“冀時(shí)辦”平臺(tái)涉稅涉費(fèi)服務(wù)功能，促進(jìn)多部門業(yè)務(wù)聯(lián)辦。2022年基本實(shí)現(xiàn)法人稅費(fèi)信息“一戶式”、自然人稅費(fèi)信息“一人式”智能歸集，2023年基本實(shí)現(xiàn)稅務(wù)機(jī)關(guān)信息“一局式”、稅務(wù)人員信息“一員式”智能歸集。2025年依托智慧稅務(wù)，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管與大數(shù)據(jù)智能化應(yīng)用深度融合、高效聯(lián)動(dòng)、全面升級(jí)。

　　2.落實(shí)發(fā)票電子化改革任務(wù)。2021年上線全國(guó)統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)，24小時(shí)在線免費(fèi)為納稅人提供電子發(fā)票服務(wù)。推進(jìn)鐵路、民航等領(lǐng)域發(fā)票電子化，2025年基本實(shí)現(xiàn)發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化，著力降低制度性交易成本。

　　3.有序有力推進(jìn)數(shù)據(jù)共享。依托“河北省一體化政務(wù)服務(wù)平臺(tái)”，2025年年底前建成稅務(wù)部門與相關(guān)部門數(shù)據(jù)共享協(xié)調(diào)機(jī)制。依法規(guī)范稅費(fèi)數(shù)據(jù)共享和涉稅涉費(fèi)信息提供，打造規(guī)模大、類型多、顆粒度細(xì)的稅收大數(shù)據(jù)。完善稅收大數(shù)據(jù)安全管理制度，建立常態(tài)化工作機(jī)制。加強(qiáng)安全態(tài)勢(shì)感知平臺(tái)建設(shè)和網(wǎng)絡(luò)安全平臺(tái)應(yīng)用，落實(shí)常態(tài)化數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和檢查機(jī)制，健全數(shù)據(jù)安全監(jiān)測(cè)預(yù)警和應(yīng)急處置機(jī)制。

　　4.深化大數(shù)據(jù)和新技術(shù)應(yīng)用。做好稅務(wù)統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)家統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)有效銜接，完善指標(biāo)，打造稅收分析拳頭產(chǎn)品，服務(wù)政府決策。探索區(qū)塊鏈技術(shù)在稅收工作中的應(yīng)用。推動(dòng)住房建設(shè)、自然資源部門信息實(shí)時(shí)共享，實(shí)現(xiàn)不動(dòng)產(chǎn)登記“一窗受理、并行辦理”和網(wǎng)上(掌上)辦稅。

　　(二)進(jìn)一步優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式

　　5.嚴(yán)格稅收管理權(quán)限。堅(jiān)決維護(hù)稅法權(quán)威，落實(shí)稅收法定原則，規(guī)范稅收政策管理，保障征納雙方合法權(quán)益。

　　6.維護(hù)稅費(fèi)征收秩序。堅(jiān)持依法依規(guī)征稅收費(fèi)，堅(jiān)決防止落實(shí)稅費(fèi)優(yōu)惠政策不到位、征收“過頭稅費(fèi)”及對(duì)稅收工作進(jìn)行不當(dāng)行政干預(yù)等行為。加強(qiáng)對(duì)稅收征收管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，支持稅務(wù)部門依法組織財(cái)政收入。動(dòng)態(tài)把握經(jīng)濟(jì)稅源，把依法和科學(xué)貫穿組織收入工作始終，將組織收入和稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)納入執(zhí)法督查重點(diǎn)統(tǒng)籌安排。

　　7.健全地方稅費(fèi)法規(guī)政策。穩(wěn)步落實(shí)健全地方稅費(fèi)體系工作，配套做好涉稅涉費(fèi)地方性法規(guī)和政策措施的立改廢釋工作。適時(shí)修訂《河北省稅收征管保障辦法》，推動(dòng)其上升為地方性法規(guī)。做好非稅收入管理法制化建設(shè)。

　　8.嚴(yán)格規(guī)范稅務(wù)執(zhí)法行為。進(jìn)一步落實(shí)稅務(wù)行政執(zhí)法“三項(xiàng)制度”，2023年基本建成稅務(wù)執(zhí)法質(zhì)量智能控制體系。規(guī)范稅務(wù)行政處罰裁量權(quán)行使，推進(jìn)京津冀統(tǒng)一稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)，服務(wù)京津冀協(xié)同發(fā)展戰(zhàn)略。

　　9.不斷提升稅務(wù)執(zhí)法精確度。推廣“說服教育”、“約談警示”等非強(qiáng)制性執(zhí)法方式，在稅務(wù)稽查中開展“說理式執(zhí)法”。運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)篩選中高風(fēng)險(xiǎn)納稅人，以“信用+風(fēng)險(xiǎn)”為基礎(chǔ)實(shí)施精準(zhǔn)執(zhí)法，防止粗放式、選擇性、“一刀切”執(zhí)法。準(zhǔn)確把握涉稅違法與犯罪界限，做到罰當(dāng)其責(zé)。在稅務(wù)執(zhí)法領(lǐng)域推廣“首違不罰”清單。完善平臺(tái)經(jīng)濟(jì)稅收征管服務(wù)措施，以問題為導(dǎo)向完善稅務(wù)執(zhí)法。

　　10.推進(jìn)稅務(wù)執(zhí)法區(qū)域協(xié)同。推進(jìn)區(qū)域間稅務(wù)執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，深化京津冀執(zhí)法信息互通和結(jié)果互認(rèn)。簡(jiǎn)化涉稅涉費(fèi)事項(xiàng)跨省遷移程序，落實(shí)全國(guó)通辦事項(xiàng)清單，2022年基本實(shí)現(xiàn)資質(zhì)異地共認(rèn)，2025年基本實(shí)現(xiàn)全國(guó)通辦。

　　11.加強(qiáng)稅務(wù)執(zhí)法內(nèi)部控制和監(jiān)督。升級(jí)內(nèi)部控制監(jiān)督平臺(tái)，優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法內(nèi)控監(jiān)督體系，2022年基本構(gòu)建起全面覆蓋、全程防控、全員有責(zé)的稅務(wù)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)信息化內(nèi)控監(jiān)督體系。稅務(wù)部門主動(dòng)開展政策落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和執(zhí)法專項(xiàng)督察，積極配合審計(jì)部門對(duì)稅務(wù)執(zhí)法行為的監(jiān)督。制定“一案雙查”問題線索移交標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范稅務(wù)稽查、督察審計(jì)等部門問題線索移交工作。

　　12.提升稅收服務(wù)重大發(fā)展戰(zhàn)略水平。圍繞京津冀協(xié)同發(fā)展、雄安新區(qū)建設(shè)發(fā)展和北京冬奧會(huì)籌辦等國(guó)家重大戰(zhàn)略和國(guó)家大事，創(chuàng)新稅收?qǐng)?zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管、共治措施。與京津加強(qiáng)協(xié)作，優(yōu)化京津冀協(xié)同發(fā)展稅收便利化舉措，發(fā)揮京津冀協(xié)同發(fā)展促進(jìn)作用；推動(dòng)改革措施在雄安新區(qū)先行先試，打造先進(jìn)的征管服務(wù)體系；完善服務(wù)和管理措施，在冬奧項(xiàng)目建設(shè)、冰雪產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面發(fā)揮稅收作用。

　　(三)提供高效智能稅費(fèi)服務(wù)

　　13.實(shí)現(xiàn)稅費(fèi)優(yōu)惠政策直達(dá)快享。依托稅收大數(shù)據(jù)云平臺(tái)，主動(dòng)甄別符合享受優(yōu)惠政策條件的納稅人繳費(fèi)人，2022年實(shí)現(xiàn)通過電子稅務(wù)局向納稅人繳費(fèi)人精準(zhǔn)推送稅費(fèi)政策，促進(jìn)稅費(fèi)優(yōu)惠政策落地，實(shí)現(xiàn)優(yōu)惠政策直達(dá)快享。進(jìn)一步簡(jiǎn)化稅費(fèi)優(yōu)惠政策申報(bào)享受程序，持續(xù)擴(kuò)大“自行判別、自行申報(bào)、事后監(jiān)管”范圍，確保便利操作、快速享受、有效監(jiān)管。

　　14.大幅減輕辦稅繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。利用已采集和共享數(shù)據(jù)，減少納稅人繳費(fèi)人重復(fù)報(bào)送。全面推行稅務(wù)證明事項(xiàng)告知承諾制，落實(shí)容缺辦理事項(xiàng)配套制度，持續(xù)擴(kuò)大涉稅資料由事前報(bào)送改為留存?zhèn)洳榈姆秶?/p>

　　15.全面改進(jìn)辦稅繳費(fèi)方式。2021年年底前基本實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅費(fèi)事項(xiàng)能網(wǎng)上辦理、個(gè)人稅費(fèi)事項(xiàng)掌上辦理，拓展“非接觸式”、“不見面”辦稅繳費(fèi)服務(wù)。推進(jìn)電子化、要素化申報(bào)模式，2022年年底前探索個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得年度匯算和部分優(yōu)惠政策自動(dòng)預(yù)填申報(bào)。2022年實(shí)現(xiàn)增值稅、消費(fèi)稅及附加稅費(fèi)，2023年年底前實(shí)現(xiàn)企業(yè)所得稅、契稅等稅費(fèi)的自動(dòng)提取數(shù)據(jù)、計(jì)算稅額和預(yù)填申報(bào)。

　　16.進(jìn)一步壓減納稅繳費(fèi)次數(shù)和時(shí)間。依法簡(jiǎn)并部分稅種征期，實(shí)現(xiàn)增值稅、消費(fèi)稅主附稅合并申報(bào)，大力推進(jìn)稅(費(fèi))種綜合申報(bào)。加快企業(yè)出口退稅事項(xiàng)全環(huán)節(jié)辦理速度，2021年年底正常出口退稅平均辦理時(shí)間壓縮至7個(gè)工作日內(nèi)，2022年年底前正常退稅平均辦理時(shí)間壓縮至6個(gè)工作日內(nèi)，高信用級(jí)別企業(yè)進(jìn)一步壓縮時(shí)限。

　　17.積極推進(jìn)智能型個(gè)性服務(wù)。改造12366稅費(fèi)服務(wù)平臺(tái)，2022年基本實(shí)現(xiàn)全國(guó)咨詢“一線通答”。建設(shè)遠(yuǎn)程問辦中心，實(shí)現(xiàn)“遠(yuǎn)程幫辦、問辦結(jié)合”服務(wù)模式。運(yùn)用大數(shù)據(jù)智能分析納稅人繳費(fèi)人實(shí)際體驗(yàn)和個(gè)性需求，精準(zhǔn)提供線上服務(wù)。優(yōu)化設(shè)置現(xiàn)金稅費(fèi)征收窗口等線下服務(wù)，滿足特殊人員、特殊事項(xiàng)服務(wù)需求。

　　18.完善納稅人繳費(fèi)人合法權(quán)益保護(hù)機(jī)制。完善納稅人繳費(fèi)人權(quán)利救濟(jì)和稅費(fèi)爭(zhēng)議解決機(jī)制，探索建立納稅人繳費(fèi)人訴求有效收集、快速響應(yīng)和及時(shí)反饋機(jī)制。做好納稅人繳費(fèi)人信息管理和保護(hù)，依法嚴(yán)厲打擊個(gè)人信息泄露和濫用行為。嚴(yán)格監(jiān)督檢查，依法嚴(yán)肅追究相關(guān)部門和人員疏于監(jiān)管造成納稅人繳費(fèi)人重大損失責(zé)任。

　　(四)精準(zhǔn)有效實(shí)施稅務(wù)監(jiān)管

　　19.大力推行以“信用+風(fēng)險(xiǎn)”為基礎(chǔ)的監(jiān)管方式。全面推行實(shí)名辦稅繳費(fèi)，將納稅信用融入河北社會(huì)信用體系，規(guī)范、完善守信激勵(lì)、失信懲戒措施和辦法，發(fā)揮納稅信用在“誠(chéng)信河北”中的作用。推進(jìn)京津冀納稅信用評(píng)價(jià)信息共享，結(jié)果跨省(市)查詢和納稅信用激勵(lì)。落實(shí)信用評(píng)價(jià)制度，對(duì)納稅繳費(fèi)信用高的市場(chǎng)主體給予更多便利。推廣動(dòng)態(tài)“信用+風(fēng)險(xiǎn)”監(jiān)管方式，健全以信用評(píng)價(jià)、監(jiān)控預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)為核心的新型稅收監(jiān)管機(jī)制，逐步健全以“數(shù)據(jù)集成+優(yōu)質(zhì)服務(wù)+提醒糾錯(cuò)+依法查處”為主要內(nèi)容的自然人稅費(fèi)服務(wù)與監(jiān)管體系，完善高收入高凈值人員的稅費(fèi)服務(wù)與監(jiān)管機(jī)制。

　　20.加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控和監(jiān)管。推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果分類處理，將高風(fēng)險(xiǎn)納稅人作為隨機(jī)選案的主要對(duì)象。對(duì)逃避稅問題多發(fā)的行業(yè)、地區(qū)和人群，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)適當(dāng)提高“雙隨機(jī)、一公開”抽查比例，推進(jìn)跨部門聯(lián)合抽查。加強(qiáng)預(yù)防性制度建設(shè)，加大對(duì)隱瞞收入、虛列成本、轉(zhuǎn)移利潤(rùn)以及利用“稅收洼地”、“陰陽合同”和關(guān)聯(lián)交易等逃避稅行為的監(jiān)督檢查力度。

　　21.依法嚴(yán)厲打擊涉稅違法犯罪行為。實(shí)現(xiàn)發(fā)票開具、使用的全環(huán)節(jié)即時(shí)驗(yàn)證和監(jiān)控，促進(jìn)對(duì)涉稅違法犯罪行為由事后打擊向事前事中精準(zhǔn)防范轉(zhuǎn)變。健全涉稅違法查處體系，推動(dòng)建立常態(tài)化、制度化多部門合作機(jī)制。依托“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”系統(tǒng)，打擊“假企業(yè)”虛開發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報(bào)”騙取優(yōu)惠等違法犯罪行為。依法從嚴(yán)查處曝光重大涉稅違法犯罪案件，將信用記錄共享至全國(guó)信用信息平臺(tái)，實(shí)施聯(lián)合懲戒。

　　(五)深化拓展稅收共治格局

　　22.持續(xù)加強(qiáng)部門協(xié)作。推動(dòng)電子發(fā)票無紙化報(bào)銷、入賬、歸檔、存儲(chǔ)。開展“銀稅互動(dòng)”，助力緩解小微企業(yè)融資難融資貴問題。完善稅務(wù)部門與自然資源、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、生態(tài)環(huán)境、市場(chǎng)監(jiān)管等部門協(xié)作、信息共享和聯(lián)動(dòng)執(zhí)法，做好地方稅征收管理和跨部門協(xié)同監(jiān)管，提升協(xié)作征管水平。

　　23.持續(xù)加強(qiáng)社會(huì)協(xié)同。引導(dǎo)行業(yè)協(xié)會(huì)和中介機(jī)構(gòu)發(fā)揮作用，支持第三方按市場(chǎng)化原則為納稅人繳費(fèi)人提供個(gè)性化服務(wù)。做好涉稅中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管、信用評(píng)級(jí)和復(fù)核，強(qiáng)化守信激勵(lì)和失信懲戒。落實(shí)涉稅專業(yè)服務(wù)信息公告和推送制度，拓寬渠道，便利納稅人繳費(fèi)人自主選擇。落實(shí)普法責(zé)任制，深化青少年稅收法治教育，營(yíng)造誠(chéng)信納稅氛圍。

　　24.持續(xù)加強(qiáng)稅收司法保障。落實(shí)稅務(wù)部門和公安機(jī)關(guān)聯(lián)合辦案機(jī)制，搭建稅警協(xié)作信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)、公安部門內(nèi)案件信息聯(lián)通。依托“河北省打擊涉稅違法犯罪數(shù)據(jù)化合成作戰(zhàn)指揮中心”，推動(dòng)稅警合署辦公。稅務(wù)部門主動(dòng)配合檢察機(jī)關(guān)查找不依法履行稅務(wù)監(jiān)管職責(zé)的行為。審判機(jī)關(guān)要落實(shí)案例指導(dǎo)工作有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)涉稅涉費(fèi)司法案例指導(dǎo)工作。

　　(六)切實(shí)強(qiáng)化稅務(wù)組織保障

　　25.提升資源配置效率。完善納稅人繳費(fèi)人分級(jí)分類管理，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和崗責(zé)體系，適當(dāng)上移全局性、復(fù)雜性稅費(fèi)服務(wù)和管理職責(zé)?？茖W(xué)配置人力資源，調(diào)優(yōu)配強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、稅費(fèi)分析、大數(shù)據(jù)應(yīng)用、稅務(wù)稽查等領(lǐng)域力量。

　　26.提升干部能力素養(yǎng)。推進(jìn)稅務(wù)干部與地方干部的交流，推進(jìn)稅務(wù)部門素質(zhì)提升“1115”工程和“3613”人才培養(yǎng)計(jì)劃。開展稅收專業(yè)化能力培訓(xùn)，推動(dòng)教育培訓(xùn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

　　27.提升績(jī)效考核評(píng)價(jià)。推動(dòng)績(jī)效管理滲入業(yè)務(wù)流程、融入崗責(zé)體系、嵌入信息系統(tǒng)，提升自動(dòng)化考評(píng)水平。完善稅務(wù)系統(tǒng)個(gè)人績(jī)效考評(píng)辦法，優(yōu)化結(jié)果運(yùn)用。

　　三、組織實(shí)施

　　(一)健全推進(jìn)機(jī)制，明確部門職責(zé)

　　各級(jí)黨委和政府要建立聯(lián)席會(huì)議制度，健全統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)制，在依法依規(guī)征稅收費(fèi)、落實(shí)減稅降費(fèi)、推進(jìn)稅收共治、強(qiáng)化司法保障、深化信息共享、加強(qiáng)稅法普及、強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)保障等方面提供支持。省稅務(wù)局要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，牽頭抓好貫徹落實(shí)。各部門要按照職責(zé)分工，抓好各項(xiàng)改革措施的落實(shí)。

　　(二)加強(qiáng)跟蹤問效，嚴(yán)格督導(dǎo)考核

　　在稅務(wù)領(lǐng)域深入推行“好差評(píng)”制度，建立健全定期監(jiān)督檢查和評(píng)估總結(jié)機(jī)制，促進(jìn)改革目標(biāo)落到實(shí)處。完善正負(fù)向激勵(lì)機(jī)制，健全容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制，堅(jiān)持做到“三個(gè)區(qū)分開來”，積極調(diào)動(dòng)和激發(fā)各方積極性主動(dòng)性創(chuàng)造性。

　　(三)加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)，營(yíng)造良好氛圍

　　各有關(guān)單位要積極配合稅務(wù)部門做好改革宣傳和解讀工作，利用各類各級(jí)媒體和平臺(tái)宣傳改革部署、工作進(jìn)展和取得成效。及時(shí)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，正確引導(dǎo)社會(huì)預(yù)期，為改革營(yíng)造良好社會(huì)環(huán)境和輿論氛圍。