黑龍江推出“便民辦稅春風行動”第三批措施

國家稅務總局黑龍江省稅務局關于落實落細稅費優(yōu)惠政策推出“便民辦稅春風行動”第三批措施的通知

黑稅函〔2023〕77號

國家稅務總局黑龍江省各市（地）稅務局，局內(nèi)各單位:

為了深入落實延續(xù)和優(yōu)化實施部分階段性稅費優(yōu)惠政策，根據(jù)《國家稅務總局關于落實落細稅費優(yōu)惠政策推出“便民辦稅春風行動”第三批措施的通知》（稅總納服函〔2023〕38號）要求，省稅務局推出“便民辦稅春風行動”第三批20條措施，進一步穩(wěn)預期、強信心，助力實現(xiàn)經(jīng)濟運行整體好轉(zhuǎn)，促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，現(xiàn)將有關事項通知如下。

一、政策落實提速

（一）按照稅務總局工作要求，健全完善統(tǒng)一稅費政策口徑工作機制，持續(xù)發(fā)布有關政策即問即答口徑，提高稅費政策確定性和執(zhí)行一致性，為各項稅費政策落地落細提供保障。

1.做好統(tǒng)一稅費政策口徑相關工作，針對納稅人繳費人遇到的政策適用口徑及執(zhí)行標準等方面問題，研究反饋解答意見或提出針對性措施。

2.持續(xù)發(fā)布“稅問我答”“12366熱點問題解答”等即問即答口徑。

（二）系統(tǒng)梳理各項稅費優(yōu)惠政策，制定通俗易懂、簡潔明了的分主題政策清單，針對稅費優(yōu)惠政策的適用主體，向納稅人繳費人分類推送相關稅費優(yōu)惠政策，努力實現(xiàn)“政策找人”“送政策上門”。

3.一季度，制定計劃，編制工業(yè)強省、“三農(nóng)”發(fā)展、平臺經(jīng)濟、中小微企業(yè)、個體工商戶、退役軍人創(chuàng)業(yè)就業(yè)等重點領域、重點行業(yè)的稅費優(yōu)惠政策指引。

4.二季度至四季度，逐步編制形成六個專項優(yōu)惠政策指引。

5.持續(xù)同步做好門戶網(wǎng)站政策清單公開工作。

6.系統(tǒng)梳理各項稅費優(yōu)惠政策，針對適用主體分類精準推送稅費優(yōu)惠政策。

（三）結(jié)合第32個全國稅收宣傳月活動，廣泛利用新聞宣傳和網(wǎng)絡媒介加強政策宣介，開展針對性宣傳輔導，幫助納稅人繳費人準確掌握和及時適用各項稅費優(yōu)惠政策。

7.通過新媒體政策解讀、“春風講壇”輔導講座、宣傳資料發(fā)放等方式廣泛宣傳當前稅費熱點政策。

8.做好“東北三省一區(qū)一市”普法網(wǎng)絡直播工作，通過直播活動在整個東北區(qū)域形成大眾學稅法、知稅法、懂稅法的良好氛圍。

9.依托稅務網(wǎng)站、微博、微信公眾號等平臺開展網(wǎng)絡接龍活動，以圖文、海報、圖解、動漫、短視頻等公眾喜聞樂見的表現(xiàn)形式接續(xù)發(fā)布宣傳輔導產(chǎn)品。

（四）對今年出臺的各項稅費優(yōu)惠政策，做好跟蹤評估，結(jié)合黑龍江省實際情況和納稅人繳費人實際需求，適時研提優(yōu)化完善建議。

10.第一時間對國務院常務會議決定、財政部、稅務總局稅費政策公告等最新政策展開測算。

11.貫徹落實新出臺的各項稅費優(yōu)惠政策，通過各項稅費優(yōu)惠政策適用情況，做好跟蹤評估，針對共性問題，提出意見建議。

（五）深入開展減稅降費紅利賬單推送并進一步擴大推送范圍，優(yōu)化推送模式，提升紅利賬單信息化核驗水平，拓展推送渠道，提升納稅人繳費人減稅降費獲得感。

12.擴大紅利賬單推送范圍。在黑龍江省電子稅務局上線“退稅減稅紅利賬單”功能，為全省納稅人推送減稅降費、留抵退稅和緩稅三項稅費優(yōu)惠政策享受情況，實現(xiàn)稅費優(yōu)惠紅利賬單全覆蓋。

13.開展個性化服務。進一步豐富推送方式，延伸推送觸角，增加“點對點”微信推送、“面對面”實體發(fā)放等線上、線下個性化服務方式。

二、重點服務提檔

（六）認真落實《促進個體工商戶發(fā)展條例》，通過加強信息共享，進一步優(yōu)化個體工商戶經(jīng)營者變更操作流程，充分釋放個體工商戶稅費優(yōu)惠政策紅利。

14.加強跨部門信息共享，實現(xiàn)營業(yè)執(zhí)照變更項目的數(shù)據(jù)交互。

15.進一步開展個體工商戶的“核轉(zhuǎn)查”，提高個體工商戶查實征收戶的比重。

16.優(yōu)化系統(tǒng)配置制發(fā)操作指引，規(guī)范個體工商戶經(jīng)營者變更操作流程，提高變更效率。

（七）在黑龍江省稅務系統(tǒng)開展全國個體工商戶服務月活動，采取針對性措施幫助個體工商戶知政策、會操作、能享受，持續(xù)為個體工商戶紓困解難、優(yōu)化經(jīng)營環(huán)境。

17.按照全國個體工商戶服務月活動要求，結(jié)合我省實際，開展主題服務活動。

18.對個體工商戶有針對性的開展多形式、多渠道的稅收優(yōu)惠政策宣傳輔導，幫助個體工商戶了解相關稅費政策。

（八）聯(lián)合省工商聯(lián)深入開展“春雨潤苗”專項行動，持續(xù)助力小微企業(yè)健康發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展。

19.按照稅務總局和全國工商聯(lián)工作部署，結(jié)合我省實際，制發(fā)行動方案,推出服務措施。

20.根據(jù)小微市場主體自身屬性和行為偏好分析，實現(xiàn)稅費政策、系統(tǒng)操作、提示提醒、風險告知等內(nèi)容的精準推送。

21.繼續(xù)落實將“六稅兩費”適用主體由增值稅小規(guī)模納稅人擴展至全部小型微利企業(yè)和個體工商戶的減免政策。

（九）按照稅務總局工作要求，積極加強政策宣傳輔導，確保2023年全省一類、二類出口企業(yè)正常出口退（免）稅的平均辦理時間不超過3個工作日。促進外貿(mào)保質(zhì)保穩(wěn)提升，營造良好的營商、輿論環(huán)境。

22.積極開展政策宣傳輔導，充分利用稅務網(wǎng)站、征納溝通平臺、新媒體等渠道開展宣傳輔導，充分利用電子稅務局,精準推送階段性加快出口退稅進度舉措。積極開展稅收政策輔導，幫助納稅人懂政策、能申報、會操作。

23.強化部門間協(xié)同配合，加強業(yè)務流程銜接，壓縮崗位正常業(yè)務辦理平均時限，確保2023年全省一類、二類出口企業(yè)正常出口退（免）稅的平均辦理時間保持在規(guī)定時限內(nèi)。

（十）按照稅務總局工作要求，制定研發(fā)費用加計扣除政策指引，結(jié)合優(yōu)惠政策享受情況，開展全方位宣傳輔導，幫助企業(yè)充分享受政策紅利，促進企業(yè)加大研發(fā)投入。

24.針對目標企業(yè)納稅人，精準開展宣傳輔導，幫助企業(yè)充分享受政策紅利，為企業(yè)加大研發(fā)投入提供有力稅收政策保障。

25.加大研發(fā)費用加計扣除政策精準落實力度，做好后續(xù)管理。

三、訴求響應提效

（十一）大興調(diào)查研究之風，全面收集納稅人繳費人政策享受中遇到的問題、困難和訴求，及時處理、研究、反饋，促進政策實施更加有力有效，充分保障納稅人繳費人不折不扣享受政策紅利。

26.通過“走流程聽建議”等方式，找準辦稅繳費過程中的痛點難點堵點，及時加以解決。

27.進一步暢通納稅人訴求反映渠道，常態(tài)化開展需求調(diào)查、調(diào)研走訪、訴求解決等工作，及時了解掌握納稅人需求，從納稅人視角了解掌握相關政策落實及執(zhí)行情況，分析研判政策運行情況，廣泛收集意見建議。

（十二）識別納稅人繳費人在稅費優(yōu)惠政策、辦理服務等方面的潛在需求，幫助納稅人及時防范失信風險、糾正失信行為，促進稅法遵從。

28.按照工作安排，開展全省納稅信用評價預評工作。

29.深化運用稅收大數(shù)據(jù),探索開展個性化、集合式推送和納稅信用提示提醒。

30.正式評價過程中利用系統(tǒng)及人工修復，幫助納稅人繳費人修復納稅評價級別，有效提高納稅人滿意度和稅法遵從度。

四、便捷辦理提質(zhì)

（十三）持續(xù)推進“減證便民”，深入實施稅務證明事項告知承諾制，為納稅人申報享受稅費優(yōu)惠政策提供便利。

31.制發(fā)工作通知。強化情況反饋，抓好宣傳引導，加強后續(xù)監(jiān)管。

32.強化數(shù)據(jù)統(tǒng)計。更新數(shù)據(jù)統(tǒng)計表，按時進行數(shù)據(jù)報送，及時掌握推進落實情況。

33.加強跟蹤調(diào)研。開展階段性工作總結(jié)，對推行效果進行評估，切實保障稅務證明事項告知承諾制落到實處。

（十四）持續(xù)優(yōu)化電子稅務局功能，豐富應用場景，推動個體工商戶減半征收、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠等延續(xù)優(yōu)化稅費優(yōu)惠政策的申報實現(xiàn)信息系統(tǒng)自動計算減免稅額、自動預填申報，提升納稅人繳費人辦理體驗，確保稅費優(yōu)惠政策落準落穩(wěn)。

34.按照稅務總局電子稅務局建設規(guī)范要求和業(yè)務部門需求，持續(xù)做好我省電子稅務局性能功能的系統(tǒng)開發(fā)和優(yōu)化升級。

35.根據(jù)優(yōu)化需求，進行功能建設需求分析設計；進行電子稅務局相關申報功能優(yōu)化升級。

36.實現(xiàn)電子稅務局規(guī)范相關預填數(shù)據(jù)要求，根據(jù)減免性質(zhì)代碼自動計算減免稅額預填申報。

（十五）對在職職工人數(shù)30人以下的企業(yè)自動免征殘保金，確保優(yōu)惠政策應享盡享。

37.做好核心征管系統(tǒng)和電子稅務局的升級工作。

38.在電子稅務局增加監(jiān)管預警提示模塊功能。

39.定期登錄平臺查詢，排查應享未享疑點明細數(shù)據(jù)，及時核實、整改。

（十六）按照稅務總局工作安排，主動提示提醒并及時為符合殘保金優(yōu)惠政策條件的繳費人辦理一季度已繳費款退費，確保優(yōu)惠政策落到實處。

40.在龍稅數(shù)據(jù)查詢分析平臺相關模塊，加入應退費疑點數(shù)據(jù)明細展示功能。

41.依據(jù)龍稅平臺數(shù)據(jù)，組織開展退費工作。

（十七）做好物流企業(yè)大宗商品倉儲設施用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策追溯享受有關退抵稅工作；施行城鎮(zhèn)土地使用稅按月申報的地區(qū)，形成退抵稅納稅人清單，針對性推送預填好的退抵稅申請表，加快退抵稅審核，提高退抵稅效率。

42.做好大宗商品倉儲設施用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策輔導。

43.抓好優(yōu)惠政策追溯享受，形成退抵稅納稅人清單，做好退抵稅工作。

（十八）進一步拓展不動產(chǎn)登記稅費線上辦理渠道，更好滿足納稅人個性化需求；加強相關部門間不動產(chǎn)登記稅費信息共享，提升辦理質(zhì)效。

44.利用稅務APP、微信小程序等，為納稅人提供更加豐富的掌上服務。

45.加強住建等相關部門間不動產(chǎn)登記稅費信息共享，提升辦理質(zhì)效。

五、規(guī)范執(zhí)法提升

（十九）規(guī)范促進涉稅專業(yè)服務機構(gòu)按照市場化原則為納稅人繳費人提供個性化服務，幫助納稅人繳費人依法依規(guī)快速享受政策紅利；嚴厲懲治不良涉稅中介唆使誤導納稅人繳費人實施稅收違法行為，防范納稅人繳費人信用受損，維護國家稅收安全。

46.抽取疑點數(shù)據(jù)，對涉稅專業(yè)服務機構(gòu)及人員，建立工作臺帳，夯實工作基礎。

47.抽取“可能未錄入中介機構(gòu)服務協(xié)議”數(shù)據(jù)。核實未到稅務機關采集涉稅信息或只進行簡單采集機構(gòu)、人員信息但未錄入少錄入業(yè)務信息等內(nèi)容的機構(gòu)，督促其錄入錄全，接受稅務機關監(jiān)管。

48.堅決打擊涉稅中介違規(guī)提供稅收策劃服務、幫助納稅人逃避稅款，以及在各類自媒體、互聯(lián)網(wǎng)平臺發(fā)布違法違規(guī)信息招攬業(yè)務、歪曲解讀稅收政策、擾亂正常稅收秩序等問題。

（二十）深入推進稅務文書電子送達，逐步減少納稅人簽收紙質(zhì)文書的情形，減輕納稅人辦稅負擔。

49.完善電子簽章系統(tǒng)，保障稅務文書電子送達功能運行正常。

50.適時開展對稅務電子文書送達率的日常監(jiān)控，對使用率較低的單位進行督促輔導，增加使用頻率。

各級稅務機關要全面把握落實落細稅費優(yōu)惠政策的重要性，進一步提升重視程度，高位推動，統(tǒng)籌推進，抓前抓早，結(jié)合本地實際，以“釘釘子”精神開展工作、抓好落實，充分發(fā)揮稅費優(yōu)惠政策落實領導小組及辦公室作用，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，抓住關鍵環(huán)節(jié)，樹立即刻辦的工作意識，細化工作職責，及時優(yōu)化完善落實措施，深入推進政策落實落靠，確保延續(xù)優(yōu)化的減稅降費政策全面落地見效，稅費紅利直達市場主體，盡心盡力為納稅人繳費人辦實事、解難題，為經(jīng)營主體紓困解難、減負增效，有力推動黨中央、國務院決策部署和稅務總局工作要求不折不扣落到實處。

國家稅務總局黑龍江省稅務局

2023年4月20日