季度企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)填錯，實際繳納所得稅金額沒錯，需要調整嗎？

來源: 海南國稅編輯： 2018/01/24 14:12:38　字體：大小

【問題】

【答復】

關于企業(yè)所得稅季度報表本期金額與累計金額的填報規(guī)則如下：“1.第一部分，按照實際利潤額預繳稅款的納稅人，填報第2行至第17行。其中：第2行至第17行的“本期金額”列，填報所屬月（季）度第一日至最后一日的數(shù)據(jù)；第2行至第17行的“累計金額”列，填報所屬年度1月1日至所屬月（季）度最后一日的累計數(shù)額。

2.第二部分，按照上一納稅年度應納稅所得額平均額計算預繳稅款的納稅人，填報第19行至第24行。其中：第19行至第24行的“本期金額”列，填報所屬月（季）度第一日至最后一日的數(shù)據(jù)；第19行至第24行的“累計金額”列，填報所屬年度1月1日至所屬月（季）度最后一日的累計數(shù)額。

3.第三部分，按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人，填報第26行。其中：“本期金額”列，填報所屬月（季）度第一日至最后一日的數(shù)額；“累計金額”列，填報所屬年度1月1日至所屬月（季）度最后一日的累計數(shù)額。” 因此，請您參照此填報要求對比自己申報的數(shù)據(jù)是否正確，如果有誤，請您填寫正確的申報表一式兩份并加蓋公章前往辦稅服務大廳進行更正申報。

【我要糾錯】責任編輯：zx

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