00:10:00
問題已解決
郭老師在嗎，我問題需要問郭老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
在的，具體的什么問題？
01/06 10:53
84785017 
01/06 11:19
我們是小規(guī)模，賣了一輛二手車給我們同一個老板的公司，二手車市場開的發(fā)票是10000，稅務(wù)局出現(xiàn)疑點賣價不到原價的25%，那10000當(dāng)時也沒報增值稅報表，現(xiàn)在稅務(wù)局讓按最低價格26000申報當(dāng)時的增值稅報表填進未開票收入里
郭老師 
01/06 11:23
你好，那你再補上一個賬務(wù)處理什么時間的？
84785017
01/06 11:31
這是2020年的賬
郭老師
01/06 11:31
借利潤分配未分配利潤，
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
借固定資產(chǎn)清理貸利潤分配未分配利潤之前已經(jīng)做過去了，是吧。
84785017
01/06 11:32
當(dāng)時是這樣做分錄的
郭老師
01/06 11:33
補我上面的就可以的，相當(dāng)于是視同銷售。
84785017
01/06 11:36
我們沒有銷售業(yè)務(wù)，每月就只有這輛車的折舊費，每季度都是虧損，如果要調(diào)當(dāng)時車的賣價，利潤還用不用調(diào)賬了，因為一直是虧損，不調(diào)行不行，調(diào)了報表不調(diào)賬是不是2024年之前的數(shù)都對不上了
郭老師
01/06 11:37
需要
上面給你做的那些是虧損，你們賣賠了
可以多抵扣所得稅
84785017
01/06 11:46
老師，你看我當(dāng)時賣的價格10000，沒有記到收入科目，也沒有做增值稅的分錄，按你說的我調(diào)整分錄，能不能把數(shù)字填上去幫我做個完整的分錄，調(diào)賬這塊兒我有點不太熟練
郭老師
01/06 11:50
26000是不含稅的是嗎
如果是的話，借利潤分配，未分配利潤貸固定資產(chǎn)清理，26000-1萬）/1.03
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅26000÷1.03×3%
借固定資產(chǎn)清理
貸利潤分配未分配利潤26000-1萬）/1.03
郭老師
01/06 11:50
看一下這個能看懂了吧。
84785017
01/06 11:56
老師，小規(guī)模不是減按1%征收增值稅嗎，而且不超過季度30萬，免征增值稅
84785017
01/06 11:58
這是當(dāng)時二手車市場開的發(fā)票，沒有增值稅
郭老師
01/06 12:00
借利潤分配，未分配利潤貸固定資產(chǎn)清理，26000-1萬）/1.01
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅26000÷1.01*1%
借固定資產(chǎn)清理
貸利潤分配未分配利潤26000-1萬）/1.01
2025-01-06 11:50
郭老師
01/06 12:00
這不是你單位開出來的，這是二手車交易市場開出來的。他那邊肯定沒有稅率，人家他又這個只能是拿來過戶的，他又不是交稅的依據(jù)。
84785017
01/06 13:54
老師，增值稅報表和減免稅報表怎么填，都需要填哪一欄
郭老師
01/06 13:57
需要交稅的話，在銷售固定資產(chǎn)那個銷售e里面填寫
不含稅的銷售額金額是16,000÷1.01
84785017
01/06 14:04
要交增值稅？小規(guī)模季度不超30萬不用交吧
郭老師
01/06 14:04
你好，在第10行里面填寫呀
84785017
01/06 14:05
我自己不能開銷售車輛的發(fā)票，是需要二手車市場開的
郭老師
01/06 14:09
你可以開增值稅的發(fā)票呀。
郭老師
01/06 14:09
2手交易市場發(fā)票內(nèi)是二手機動車發(fā)票，它不是交稅的依據(jù)，它是過戶的依據(jù)。
閱讀 21
描述你的問題，直接向老師提問
1920
意見反饋
