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老師，7到9月要交的增值稅附加稅和企業(yè)所得稅要體現在7到9月利潤表里嗎？10月份交可以記在下個季度的稅金及附加嗎
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你好，增值稅不體現在利潤表
附加稅 計入稅金及附加，企業(yè)所得稅體現在所得稅費用，體現在利潤表中的
10月份繳納是減少應交稅費，而不是計入稅金及附加
2018 10/20 15:24
84785033 
2018 10/20 15:30
我交的企業(yè)所得稅怎么做賬呢
鄒老師 
2018 10/20 15:31
你好
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
84785033
2018 10/20 15:35
這個是10月份交，是不是直接做賬做到10月份的賬
鄒老師
2018 10/20 15:35
你好，是的，繳納企業(yè)所得稅分錄計入10月份賬務處理
84785033
2018 10/20 15:46
那增值稅也是和企業(yè)所得稅一樣嗎
鄒老師
2018 10/20 15:48
你好，是一樣，都是10月份做扣繳稅款分錄，只是明細科目不同
84785033
2018 10/20 15:58
主營業(yè)務收入是不含稅的嗎
鄒老師
2018 10/20 15:58
你好，主營業(yè)務收入是不含稅的收入
84785033
2018 10/20 16:04
管理費用填利潤表填7單9月的嗎，上個季度有虧損怎么辦？填利潤表哪里
鄒老師
2018 10/20 16:06
你好，虧損在這個季度盈利抵扣
管理費用體現在利潤總額中
84785033
2018 10/20 16:09
怎么填利潤表
鄒老師
2018 10/20 16:10
你好，利潤表就是根據你利潤表數據據實填寫啊
84785033
2018 10/20 16:14
就是之前是負的，然后這次填的利潤表，他該有多少利潤，就有多少利潤是嗎。因為這個本年累計數這個利潤表是本年的，是不是直接就是管理費用也填的是本年的費用啊，這些所有的都是本年累計的數啊。還有再問一下，老師，主營業(yè)務收入一般都按不含稅，我這三個月按含稅的收入做賬了，怎么辦？
鄒老師
2018 10/20 16:16
你好
是的
你需要 把收入調整到不含稅收入填寫才是的
84785033
2018 10/20 16:17
怎么調整呢
鄒老師
2018 10/20 16:18
你好，比如之前收入多填寫了1萬，這個季度在本季度數據基礎上少填寫1萬，這樣就可以做到本年累計一致了
84785033
2018 10/20 17:00
我上個季度結完賬了不用更改了吧，這個月給改過來，可是我之前代交的那個房產稅，是沒有計提，然后我們租的房子，我們組的這個記在那個稅金及附加那里頭可以吧。
鄒老師
2018 10/20 17:01
你好，租賃房屋房產稅應當由出租方承擔才是的
84785033
2018 10/20 17:15
是出租房承擔，但是現在不都是一般都是租房那個給承擔了嗎，這個稅，要不然沒有起那個發(fā)票嗎，所以這個事是不是。我直接就在那個營業(yè)稅金及附加里就行了。
鄒老師
2018 10/20 17:16
你好，不應當由承租方承擔 的稅款，承擔了應當計入營業(yè)外支出科目核算才是的
84785033
2018 10/20 17:29
這個月沒計提，可以下個季度一起計提附加稅嗎
鄒老師
2018 10/20 19:13
你好，沒有計提只能是之后補計提了
84785033
2018 10/21 17:41
現金流量表是哪個和哪個相加等于哪個呢
鄒老師
2018 10/21 17:44
你好，是資產負債表的期末現金及現金等價物減去期初現金及現金等價物等于 現金流量表的本年累計的凈增加額
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